Uitkeringen van levensverzekeringen zijn bedoeld om levens te veranderen - groot genoeg om de kosten aan het einde van het leven te dekken of om een overlevende echtgenoot en kinderen te helpen ondersteunen. Uitkeringen van levensverzekeringen zijn over het algemeen niet belastbaar, hoewel er een paar uitzonderingen zijn.
Of u nu een polis koopt of verwacht de begunstigde van een polis te worden, lees verder voor wat snelle informatie over de belastingregels met betrekking tot uitbetalingen, opnames van contante waarde, collectieve levensverzekeringen en of u levensverzekeringspremies van uw belastingen kunt aftrekken.
Uitkeringen van levensverzekeringen zijn over het algemeen belastingvrij. Als iemand u bijvoorbeeld de begunstigde heeft gemaakt van een polis van $ 1 miljoen, hoeft u geen enkel deel van uw $ 1 miljoen te delen met de federale overheid. Er zijn echter enkele gevallen waarin belastingen van toepassing kunnen zijn.
Als uw levensverzekeringsuitkering rente omvat die is verdiend na het tijdstip van overlijden maar vóór het tijdstip van uitbetaling, is die rente belastbaar als inkomen. Laten we zeggen dat het u een paar maanden kost om verzekeringspapieren in te dienen, en in die paar maanden verdient uw uitbetaling van $ 1 miljoen $ 1.000 aan rente. U moet die $ 1.000 op uw belastingen aangeven. Dit kan ook van toepassing zijn als u een uitbetaling in termijnen ontvangt:de rente die over de hoofdsom wordt verdiend, is belastbaar.
Als de totale nalatenschap de federale limieten overschrijdt, kan een uitbetaling van een levensverzekering van invloed zijn op uw erfenisbedrag. Vanaf 2022 zijn landgoederen met een totale waarde van $ 12,06 miljoen of minder vrij van federale successierechten. Als een uitbetaling van een levensverzekering deel uitmaakt van een landgoed dat meer waard is dan $ 12,06 miljoen, wordt het landgoed belast, wat van invloed kan zijn op de netto-omvang van uw erfenis. Sommige staten heffen ook successierechten en de staatslimieten kunnen aanzienlijk lager zijn dan de federale limieten.
De huidige limieten voor onroerendgoedbelasting vervallen in 2026, wanneer ze kunnen dalen tot $ 5,6 miljoen. Als u eigenaar bent van een levensverzekering die deel uitmaakt van een grote nalatenschap, deze op het punt staat te kopen of ervan uitgaat dat u deze gaat kopen, kunt u een belastingadviseur of een advocaat voor estate planning raadplegen om volledig te anticiperen op wat deze veranderingen voor u kunnen betekenen.
Levensverzekeringen vallen in twee hoofdcategorieën:termijnpolissen die een uitkering bij overlijden uitbetalen binnen een bepaalde periode (meestal 10, 20 of 30 jaar) en permanente levensverzekeringen die een uitkering bij overlijden betalen en ook contante waarde kunnen opbouwen. Als u een polis voor een permanent leven hebt - het hele leven, het universele leven of het variabele universele leven - met een beschikbare contante waarde of nominale waarde, kunt u doorgaans ten minste een deel van het geld opnemen zonder inkomstenbelasting te betalen.
Hier is het addertje onder het gras:geldopnames van uw polis kunnen belastbaar zijn - of gedeeltelijk belastbaar - als uw opname hoger is dan het bedrag dat u aan premies hebt betaald. Stel dat u in de loop der jaren $ 10.000 aan premies hebt betaald en dat uw polis, met rente en dividenden, nu een contante waarde heeft van $ 14.000. Als u $ 11.000 opneemt van de contante waarde van uw polis, betaalt u inkomstenbelasting over $ 1.000, het bedrag dat u heeft opgenomen dat uw totale premiebetalingen overschrijdt.
Geld opnemen uit uw levensverzekering kan gevolgen hebben, zowel voor uw belastingen als voor uw polis. Bestudeer uw opties voordat u deze stap zet om ongewenste gevolgen te voorkomen.
Bevatten uw personeelsbeloningen een overlijdensrisicoverzekering (ook wel groepsregeling genoemd)? Voor de eerste $ 50.000 aan dekking sluit de IRS de collectieve levensverzekeringspremies uit die uw werkgever namens u betaalt. Zolang uw dekking niet hoger is dan $ 50.000, zijn uw premies niet inbegrepen in uw belastbaar inkomen en zijn ze dus belastingvrij.
Wat als uw werkgever meer dan $ 50.000 aan dekking biedt? Uw werkgever voegt de kosten van de extra dekking toe aan uw gerapporteerde loon, waar het onderworpen is aan inkomstenbelasting en socialezekerheids- en Medicare-belastingen. Merk ook op:de belasting op overdekking is niet gebaseerd op wat uw werkgever betaalt, maar op hoeveel de IRS bepaalt dat u verschuldigd bent. Dat gezegd hebbende, kunnen deze kosten gering zijn, vooral als u jonger bent dan 65 jaar. Een extra dekking van $ 50.000 voegt slechts $ 33 aan belast inkomen per maand toe als u tussen de 60 en 64 jaar oud bent en slechts $ 3 als u tussen de 25 en 29. Wilt u de aanvullende dekking - of het belastbare inkomen niet? Vraag uw werkgever of zij uw dekking kunnen verlagen tot $ 50.000.
Als u uw eigen levensverzekering afsluit, zijn uw premies niet fiscaal aftrekbaar. De IRS beschouwt levensverzekeringspremies als een persoonlijke uitgave.
Levensverzekeringspremies kunnen aftrekbaar zijn als zakelijke kosten als u een bedrijf heeft en u een collectieve levensverzekering aanbiedt als personeelsvoordeel, maar noch u, noch uw bedrijf kunnen de begunstigde zijn van de levensverzekeringsdekking die u verstrekt. Mogelijk zijn hier aanvullende IRS-richtlijnen van toepassing, dus raadpleeg een belastingdeskundige als u deze zakelijke aftrek wilt toepassen.
Hoewel premies voor levensverzekeringen niet aftrekbaar zijn, kunnen de totale financiële voordelen van levensverzekeringen aanzienlijk zijn, inclusief de mogelijkheid om het geld dat u doorgeeft aan erfgenamen of aan liefdadigheidsinstellingen te maximaliseren. Lees meer over de verschillende soorten levensverzekeringen en hoe u de dekking kiest die het beste bij u past op de blog van Experian.