In sommige omstandigheden is het mogelijk om een pensioen op te nemen vóór het bereiken van de leeftijd van 59 1/2 zonder de gebruikelijke 10 procent accijns van de IRS voor vervroegde opname. Niet alle pensioenregelingen staan dergelijke opnames echter toe. Veel regels voor pensioenregelingen staan geen "in-service uitkeringen" of opnames toe terwijl u nog in dienst bent bij het bedrijf. Sommige toegezegd-pensioenregelingen staan helemaal geen vervroegde uitkeringen toe. Anderen, zoals sommige 401.000-plannen, stellen werknemers in staat om op elk moment geld op te nemen. Om de boete te vermijden, moeten echter bepaalde voorwaarden gelden.
Wacht tot u 55 jaar of ouder bent voordat u met pensioen gaat of uw baan verliest. Toegegeven, het ligt niet altijd aan jou. Maar de IRS staat ontheemde of gepensioneerde werknemers die 55 jaar of ouder zijn op het moment van uitdiensttreding toe om verworven 401k fondsen op te nemen zonder een boete van 10 procent te betalen.
Vastleggen van een reeks in wezen gelijke periodieke betalingen. Deze reeks betalingen kan voor de rest van uw leven zijn, of over de gezamenlijke levens van uzelf en uw echtgenoot, of iemand anders die u aanwijst. Sectie 72(t) van de Internal Revenue Code stelt u in staat om uw 401k of een ander gekwalificeerd pensioenplan op elk moment annuïtair te maken zonder een boete aan de IRS te betalen.
Maak gebruik van een van de voorzieningen voor het intrekken van ontbering. Met de IRS kunt u de boete van 10 procent vermijden onder de volgende omstandigheden:overlijden, invaliditeit, medische rekeningen betalen, premies voor medische verzekeringen betalen, inclusief COBRA-premies, om uitzetting of uitzetting te voorkomen, om kosten voor hoger onderwijs te betalen, of om een aanbetaling van maximaal $ 10.000 op een huis voor uzelf of een familielid.
Zorg voor een lening. Als uw planregels het toelaten, kunt u mogelijk een lening nemen tegen uw 401k. U moet uzelf de komende vijf jaar met rente terugbetalen. Als u de lening niet terugbetaalt aan uw eigen 401k, beschouwt de IRS het onbetaalde saldo als een belastbare opname en onderworpen aan de boete van 10 procent.