De Bank Secrecy Act vereist dat bepaalde geldtransacties moeten worden gemeld aan de federale overheid. Het idee achter deze regel is dat veel illegale activiteiten, zoals het witwassen van geld, belastingontduiking en terrorisme, aanleiding kunnen geven tot het overmaken van grote sommen contant geld, dus de overheid wil daar natuurlijk van weten.
De USA Patriot Act heeft de regels in 2001 enigszins aangescherpt om terrorisme beter te bestrijden, waarna de Taxpayer First Act in 2019 enkele beperkingen oplegde aan de IRS met betrekking tot deze transacties. Het komt erop neer dat er een kleine kans is dat een $ 5.000 kassiercheque zou kunnen worden gemeld, maar het is geenszins een zekerheid.
Technisch gezien is er een limiet voor cheques van $ 10.000, dus $ 5.000 zou normaal gesproken niet met een vlag zwaaien. Banken - of vrijwel elk ander bedrijf dat zoveel contant geld incasseert - moeten formulier 8300 indienen bij de IRS, een "rapport van contante betalingen van meer dan $ 10.000 ontvangen in een transactie of bedrijf", wanneer ze meer dan $ 10.000 in contanten van een klant of klant.
"Cash" is niet alleen papiergeld, stuivers en dubbeltjes voor rapportagedoeleinden. Het omvat reischeques, postwissels en, ja, kassiercheques. De IRS zegt dat "kassiercheques" penningmeestercheques en bankcheques omvatten - eigenlijk alles dat werd gefinancierd met koude, harde contanten.
De regels zijn weliswaar duister. De IRS geeft aan dat bankoverschrijvingen niet als contant geld tellen, en evenmin cheques die op uw eigen persoonlijke bankrekening staan. En hier wordt het pas echt lastig:een bedrijf dat een $ 10.001 kassiercheque accepteert voor een aankoop hoeft u geen rapport in te dienen omdat de bank of financiële instelling dit vermoedelijk al heeft gedaan als de cheque van de kassier met contant geld werd betaald. Opbrengsten die afkomstig zijn van een banklening zijn ook niet te rapporteren.
Banken hebben een ander rapportageformulier voor hun transacties – FinCEN Report 112 – hoewel dit hetzelfde doel dient.
Wat het probleem verder compliceert, is het feit dat de drempel van $ 10.000 is niet uitgehouwen in graniet. Het bedrag kan lager zijn, zelfs $ 5.000 – als een verkoper, bedrijf of bank "weet" dat een persoon die een cheque koopt of contant betaalt, probeert te voorkomen dat hij wordt gemeld.
Het kan argwaan wekken als u binnen 24 uur twee of meer kascheques koopt of twee of meer bankstortingen doet en het totaal voldoet aan de meer dan $ 10.000 limiet, ook al waren beide transacties minder dan $ 10.000. Deze termijn kan oplopen tot een jaar als de twee afzonderlijke betalingen betrekking hebben op dezelfde transactie. Deze praktijk wordt soms "structurering" van aankopen of deposito's genoemd.
Een verkoper, bank of bedrijf kan telefonisch contact opnemen met hun lokale IRS Criminal Investigation Division of de FinCEN Financial Institution Hotline als ze verdacht zijn van een transactie en niet zeker weten wat ze moeten doen.
De Bank Secrecy Act vereist rapportage van leveranciers, professionals en bedrijven, niet alleen banken en financiële instellingen. De lijst bevat pandjeshuizen, advocaten, verzekeringsmaatschappijen, reisbureaus en de meeste detailhandelszaken. De sleutel is dat de dienst of het onroerend goed dat wordt gekocht voor persoonlijk gebruik is.
Formulier 8300 moet binnen 15 dagen van de transactie. Individuen die persoonlijke eigendommen verkopen, maar niet betrokken zijn bij het bedrijf, hoeven zich niet te melden.
Wat is R1 &I1 in het kredietrapport?
De maximale limiet voor contant geld voor cheques
Hoe lang bewaren banken kopieën van cheques?
De IRS heeft zojuist meer cheques voor teruggave van de werkloosheidsbelasting gestuurd
De nieuwe beste manier om fiscale identiteitsdiefstal te melden
Dromen van de toekomst
De IRS wijzigt de pensioenlimieten voor 2022