Een flexibele uitgavenrekening, ook wel een flexrekening of FSA genoemd, is een rekening die werkgevers aan werknemers kunnen aanbieden om door de IRS goedgekeurde medische kosten te dekken. Flex-accountgeld moet aan het einde van het planjaar worden gebruikt, anders wordt het verbeurd. Een gezondheidsspaarrekening, of HSA, houdt pretax-dollars voor hetzelfde doel vast. U kunt alleen een HSA openen als uw ziektekostenverzekering heeft wat de IRS als een hoog eigen risico beschouwt. In tegenstelling tot de FSA, blijft het geld op de rekening staan ​​als u uw HSA-geld niet elk jaar uitgeeft en blijft het uitgesteld groeien, zelfs als u uw werkgever verlaat. Iedereen die beide soorten rekeningen heeft, kan een eenmalige, belastingvrije overboeking van het saldo van de FSA naar een HSA doen, zolang die persoon een jaar na de overdracht in aanmerking blijft voor een HSA. Raadpleeg een belasting- of financiële professional, en indien nodig ook een uitkeringsspecialist, om er zeker van te zijn dat u de huidige belastingwetgeving naleeft wanneer u de overboeking doet.

Stap 1

Neem contact op met uw FSA-planbeheerder. U moet er zeker van zijn dat uw FSA-abonnement dit type rollover toestaat. Niet alle plannen doen dat, dus vraag je werkgever om te bevestigen dat je de overboeking mag doen.

Stap 2

Kies ervoor om de overboeking uit te voeren. Neem contact op met uw FSA-planbeheerder om haar te laten weten dat u wilt overstappen van uw FSA naar een HSA. Als het plan van uw bedrijf vereist dat bepaalde formulieren worden ingevuld, zal zij u hierover informeren.

Stap 3

Vraag om uw FSA-saldo te laten bevriezen. Volgens de IRS moet, voordat u een FSA naar HSA-overdracht kunt doen, "het eindejaarssaldo in de gezondheids-FSA worden bevroren." Uw abonnementsbeheerder kan dit uitvoeren.

Stap 4

Vraag uw FSA-planbeheerder wanneer uw abonnementsjaar afloopt. Volgens de IRS-voorschriften moet de rollover binnen twee en een halve maand na het einde van uw planjaar van kracht worden. Als uw planjaar bijvoorbeeld eindigde op 31 december 2009, zou u de overboeking vóór 15 maart 2010 moeten doen.

Stap 5

Zet uw FSA op nul wanneer u de overboeking uitvoert. U kunt niet slechts een deel van uw FSA-fondsen overboeken naar een HSA. De IRS bepaalt dat de rollover moet "resulteren in een nulsaldo in de gezondheids-FSA."

Stap 6

Vraag uw FSA-planbeheerder om een ​​directe overdracht aan uw HSA-beheerder te doen. De IRS accepteert niets anders dan een directe overdracht van geld voor de rollover. U kunt uw FSA niet op nul zetten, een cheque voor het geld ontvangen en deze vervolgens bijdragen aan uw HSA. Het geld moet direct worden doorgerold.

Stap 7

Houd uw HSA-geschiktheid gedurende 12 maanden na de overdracht vast. Dit klinkt misschien vreemd, maar deze regel is van kracht om te voorkomen dat mensen de overboeking doen, hun hoog-aftrekbare gezondheidsplan laten vallen en overslaan met een voorraad belastingvrij geld dat tot 65 jaar belastingvrij zal worden. Dus, als u bijvoorbeeld uw FSA-naar-HSA-rollover op 2 maart 2010 voltooit, moet u in aanmerking blijven komen voor een HSA, wat betekent dat u uw gezondheidsplan met hoog eigen risico behoudt, tot ten minste 31 maart 2011. van deze regel moet u inkomstenbelasting betalen over het geld dat van uw FSA is overgemaakt, naast een boete van 10 procent op die fondsen.

Tip

Praat met uw uitkeringsbeheerder en met een belastingadviseur om er zeker van te zijn dat u duidelijk bent over de risico's en voordelen voordat u stappen onderneemt in de richting van deze overdracht.

Waarschuwing

IRS-regels kunnen veranderen. Zorg ervoor dat u en uw financiële en/of belastingadviseur op de hoogte zijn van de wet voordat een overdracht van kracht wordt.