Een balans bestaat uit verschillende activa aan de ene kant en passiva en het eigen vermogen aan de andere kant. Verplichtingen en eigen vermogen worden ook wel vorderingen op de activa van een entiteit genoemd. In tegenstelling tot een typische balans met gewoonlijk voorraden, debiteuren en vaste activa die aan de actiefzijde worden vermeld, heeft de balans van een commerciële bank vaak leningen en investeringen als belangrijke activa. Belangrijke vorderingen op de balans van een commerciële bank zijn deposito's en leningen, in plaats van typische vorderingen, zoals te betalen rekeningen, wat een hoofdaansprakelijkheidsrekening is voor niet-bancaire entiteiten.

Leningactiva

Leningen zijn een belangrijke activacategorie op de balans van een commerciële bank, aangezien een bank per definitie geld uitleent en het primaire geldgebruik is om leningen te verstrekken aan bedrijven en consumenten. Terwijl een commercieel bedrijf oninbare vorderingen kan hebben, kan een bank soms slechte leningen hebben. Om de activawaarde van een bank te behouden, moet zij de kwaliteit van haar leningen waarborgen. Net als bij het afschrijven van activa die een waardevermindering hebben ondergaan, leidt het afschrijven van slechte leningen tot verliezen en vermindert het eigen vermogen.

Beleggingsactiva

Als financiële instelling belegt een handelsbank zelf ook in verschillende financiële zekerheden om haar kredietportefeuilles aan te vullen. Een juiste mix van beleggingen helpt om de totale activarisico's onder controle te houden en om liquiditeit te verschaffen om eventuele opeisbare verplichtingen na te komen. Een bank geeft relatief minder geld uit aan fysieke activa, en investeringen zijn een andere belangrijke activacategorie op de balans van een bank. Een bank kan in sommige effecten beleggen voor speculatieve handelsdoeleinden, sommige als beleggingen die tot einde looptijd worden aangehouden om hogere rendementen te behalen, en andere als beleggingen die voor verkoop beschikbaar zijn om de benodigde liquiditeit te verschaffen.

Aanbetalingsclaims

Een commerciële bank heeft het unieke voordeel dat ze toegang heeft tot klantendeposito's als een belangrijke geldbron. Zowel bedrijven als particulieren plaatsen hun geld doorlopend bij banken. Klantendeposito's zijn ofwel rentedragende termijndeposito's of direct opvraagbare deposito's zonder rente, wat verschillende gevolgen heeft voor vorderingen. Met termijndeposito's of spaarrekeningen kan een bank de liquiditeit van toekomstige vorderingen gemakkelijker beheren, maar tegen bepaalde kosten. Met direct opvraagbare deposito's of betaalrekeningen krijgt een bank gratis financiering, maar moet ze een bepaald niveau van liquiditeit van activa behouden.

Leningclaims

Leningen vormen een andere grote vordering op de balans van een bank. Een commerciële bank leent uit, maar leent ook. Een bank kan kortlopende bankbiljetten en langlopende bankobligaties uitgeven, evenals bankdepositocertificaten, om geld in te zamelen. Met behulp van leningen kan een bank meer controle hebben over het plannen van een fondsenwervingsinspanning voor specifieke investeringen en operaties, in vergelijking met het vertrouwen op deposito's. Leningen verhogen echter de financiële risico's als de winst niet groeit en moet binnen een bepaalde limiet worden gehouden ten opzichte van het eigen vermogen van een bank.