Een lijfrente is een pensioenproduct met uitgestelde belastinggroei. Lijfrenten worden ofwel uitgesteld of onmiddellijk. Wanneer u een onmiddellijke lijfrente hebt, begint u betalingen te nemen, maar hebt u geen toegang meer tot de hoofdsom. Een uitgestelde lijfrente is een lijfrente die u laat groeien tot u deze later nodig heeft. Als u lijfrenten classificeert op beleggingen, zijn er drie hoofdtypen lijfrentes. Deze zijn vast, variabel en geïndexeerd, maar de lijfrenteregels zijn allemaal hetzelfde.

Lijfrenteregels

Omdat het doel van een lijfrente pensioen is, is er een boete als u geld van een uitgestelde lijfrente verwijdert voordat u 59 1/2 bent. De boete is 10 procent van de groei. Over de aangroei moet u ook belasting betalen. Met lijfrentes regelt de LIFO - last in, first out - regel opnames. Dat betekent dat het eerste geld dat u opneemt de winst of rente is die u op uw geld hebt verdiend. Als u jonger bent dan 59 1/2, is een onmiddellijke lijfrente, een die in wezen gelijke betalingen oplevert op basis van uw levensverwachting, niet onderworpen aan de boete van 10 procent. Hoewel u wel belasting betaalt, bestaat elke betaling uit een bepaalde belastbare groei en een bepaalde hoofdsom.

Bedrijfsstraffen

De meeste lijfrenten kennen een afkoopperiode. Een afkoopperiode is de tijd dat u het geld in de lijfrente moet houden of een boete moet betalen voor het opnemen van het geld. De boetes nemen normaal gesproken af ​​naarmate u langer wacht met het verwijderen van geld. Het bedrijf baseert ze op een percentage van het annuïteitensaldo.

Constructieve ontvangst

Wanneer u het geld in een lijfrente gebruikt, beschouwt de IRS het als een constructieve ontvangst en onderworpen aan belasting en boete. U hoeft het geld niet op te nemen om het geld te gebruiken, lenen tegen hen telt ook. Sectie 72(e)(4)(A) van de belastingcode merkt op dat elk type verpanding of overdracht een belastbare gebeurtenis veroorzaakt. Een recente uitzondering deed zich voor toen een belastingbetaler een lijfrente kocht om als hypothecair onderpand te gebruiken. Aangezien het contract geen winst had, was er geen boete of belasting.

Financiële instellingen

Banken en andere kredietinstellingen staan ​​normaal gesproken geen lening toe die een lijfrente als onderpand gebruikt vanwege de belastingwetten. Wel kunnen ze een persoonlijke lening afsluiten op basis van lijfrente-uitkeringen uit een directe lijfrente. In dit geval ontvangt u al betalingen. De uitlenende instelling gebruikt de lijfrente niet als onderpand, maar gewoon als zekerheid van betaling, net als elke andere bron van gegarandeerd inkomen.