De rekeningsaldi van het pensioenplan worden gescheiden in onvoorwaardelijk en niet-verworven componenten. Een onvoorwaardelijk saldo is het bedrag dat u behoudt als u per direct stopt met werken voor uw werkgever. Een niet-bevestigd saldo is het bedrag dat u in aanmerking komt om te houden als u gedurende een vooraf bepaalde tijd blijft werken. Pensioenplanning omvat zowel uw definitief verworven als niet definitief verworven rekeningsaldi.
U kunt een definitief rekeningsaldo vinden in de meeste door de werkgever gesponsorde pensioenrekeningen. U draagt meestal een deel van uw salaris bij aan de pensioenrekening en uw werkgever draagt een kleiner deel bij aan uw rekening. Het bedrag dat u inlegt, wordt onmiddellijk verworven. Het bedrag dat uw werkgever bijdraagt, is over het algemeen onderworpen aan verwervingsregels en blijft gedurende een bepaalde periode niet onvoorwaardelijk. Zodra u langer dan de minimale wachtperiode voor de werkgever heeft gewerkt, wordt al het geld dat is bijgedragen aan uw pensioenrekening definitief verworven.
Uw verworven rekeningsaldo is van u, zelfs als u stopt, wordt ontslagen of met pensioen gaat. Dit omvat zowel het bedrag dat u zelf bijdraagt als de bedragen die uw werkgever in de loop van de tijd heeft bijgedragen. Het saldo van uw niet-bevestigde rekening gaat verloren als u om welke reden dan ook stopt met werken voor uw werkgever.
De Internal Revenue Service geeft strikte richtlijnen met betrekking tot vesting (zie bronnen). Werkgevers mogen geen lange wachtperiodes opleggen en het maximale verwervingsschema wordt bepaald door IRS-beperkingen. De beheerder van uw pensioenplan moet u informatie verstrekken over uw wachtperiode, evenals over uw verworven en niet-verworven rekeningsaldi. In een typische pensioenrekening is er een initiële wachtperiode voor nieuwe werknemers en een daaropvolgende wachtperiode voor geld dat is bijgedragen namens ervaren werknemers.
Verworven rekeningsaldi worden alleen weergegeven op rekeningen die een of andere vorm van door de werkgever verstrekte financiering hebben. Omgekeerd, voor een individuele rekening zoals een IRA, wordt uw volledige rekening per definitie automatisch verworven. Uw IRA-afschrift toont nooit een verworven rekeningsaldo omdat uw volledige rekening altijd verworven is.
Voor een door de werkgever gefinancierde rekening zoals een toegezegd-pensioenregeling of 401k met werkgeversmatch, ziet u over het algemeen een specifieke periode, zoals drie jaar, voordat de pensioenrekening volledig onvoorwaardelijk wordt. Bij complexere plannen kan de werkgever een glijdende schaal gebruiken waarbij elke maand van het dienstverband aanvullende percentages van het rekeningsaldo worden toegekend.
Zorg er bij het plannen van uw pensionering voor dat u onderscheid maakt tussen verworven en niet-verworven rekeningsaldi. Werknemers gaan er vaak van uit dat ze uiteindelijk niet-vastgelegde saldi zullen verzamelen en deze bedragen zullen gebruiken voor pensioenplanning. Dit is een gevaarlijke veronderstelling.
Als u uw pensioentijdstip baseert op een niet-verworven rekeningsaldo en u vervolgens stopt met werken voor uw werkgever voordat de wachtperiode voorbij is, zou u een lagere levensstandaard kunnen hebben gedurende uw hele pensionering. Uw planbeheerder of financieel adviseur kan informatie verstrekken over de wachtperiode van uw specifieke account.