Als u nog nooit van een bewaarrekening hebt gehoord, denkt u misschien dat het een soort budgetregelitem voor het huishouden is. Maar nee! Dat is niet het soort bewaarder waar we het hier over hebben. We hebben het over een volwassene—de bewaarder— die voor geld zorgt voor een minderjarige. Natuurlijk zijn er nog een paar ins en outs, dus laten we eens nader bekijken wat bewaarrekeningen zijn en hoe ze werken.
Een bewaarrekening is een spaarrekening die een volwassene overziet en beheert voor een minderjarige totdat deze als een wettelijke volwassene wordt beschouwd. In sommige staten kan dit 18 zijn, in andere kan het 21 of zelfs tot 25 zijn.
Een bewaarrekening kan bestaan uit contant geld of uit een heleboel verschillende dingen, zoals effecten, onroerend goed en zelfs kunst. Bewaarrekeningen zijn flexibel. Maar alleen omdat ze flexibel zijn, betekent niet dat de bewaarder kan doen wat hij wil met het geld van iemand anders.
De bewaarder heeft een zogenaamde fiduciaire verantwoordelijkheid aan de persoon op wiens rekening zij toezicht houden. Kortom, ze zijn ethisch en wettelijk verplicht om in het belang van de minderjarige te handelen. Voogden zijn meestal een ouder of voogd.
Elke staat heeft zijn eigen regels rond wat wordt beschouwd als de meerderjarigheid - ook wel een wettelijke volwassene genoemd - en die een bewaarder of een plaatsvervangende bewaarder kan zijn. Afgezien daarvan is het enige grote verschil tussen de twee soorten bewaarrekeningen wat voor soort activa u kunt bijdragen.
Je zou deze kunnen horen als een "uht-muh". UTMA's zijn vaak het voorkeurstype bewaarrekening omdat ze elk type activa kunnen bevatten, niet alleen contanten of effecten. Dat betekent dat kunst, intellectueel eigendom, onroerend goed en meer allemaal voor het grijpen liggen. UTMA's zijn in bijna elke staat toegestaan, op een paar uitzonderingen na.
In tegenstelling tot een UTMA zijn UGMA's beperkt tot alleen financiële activa, zoals contanten, effecten, lijfrentes en verzekeringspolissen. Alle staten staan UGMA's toe. Het is ook mogelijk dat minderjarigen zowel UTMA's als UGMA's op hun naam hebben staan.
Nu we weten wat bewaarrekeningen zijn, laten we het hebben over hoe ze werken.
Meestal worden bewaarrekeningen geopend door een geliefde voor een minderjarige. En dezelfde persoon die de rekening opent, wordt de bewaarder. Maar dat is niet altijd het geval. Bewaarders kunnen worden ingehuurd of zelfs aangesteld voor de rol. Wie de baan ook krijgt, hij is verantwoordelijk voor het beleggen van de activa op de rekening.
Bewaarders kunnen de rekening beheren totdat de minderjarige meerderjarig is, maar er zijn grenzen aan hun macht. Weet je nog die fiduciaire verantwoordelijkheid waar we het eerder over hadden? Veel financiële instellingen zullen, om de uiteindelijke rekeninghouder (de minderjarige) te beschermen, niet toestaan dat een bewaarder riskante beslissingen neemt met andermans vermogen. Een bewaarder kan bijvoorbeeld wat tegenslag krijgen als hij op marge probeert te kopen, wat eigenlijk hetzelfde is als het nemen van een lening van een makelaardij om aandelen te kopen.
De flexibiliteit van bewaarrekeningen maakt ze aantrekkelijk. Niet alleen zijn er geen contributielimieten of opnamestraffen, maar opnames kunnen worden gebruikt voor alles wat de minderjarige ten goede komt. Vrij vaag, hè? Die voordelen kunnen collegegeld zijn, een plek om te wonen, geld voor privé-schooluniformen - zolang het de minderjarige ten goede komt, is het eerlijk spel. Een designerhond? Niet zo veel. Voor opnames is goedkeuring van de bewaarder vereist.
Het is ook belangrijk om te vermelden dat als een bijdrage eenmaal is gedaan, deze toebehoort aan de minderjarige. Iedereen kan een bijdrage leveren, maar het is geen terugname nadat de deal is gesloten. Dat betekent ook dat de bewaarder geen geld kan opnemen en zichzelf een nieuwe auto kan kopen of een aanbetaling op een huis kan doen. En activa kunnen niet worden verplaatst tussen verschillende kinderaccounts.
Wat gebeurt er als de minderjarige de wettelijke leeftijd van de staat bereikt? De minderjarige neemt de officiële controle over de rekening en alle activa die erop staan. Ze kunnen het verzilveren, de beleggingen verkopen, het open houden en blijven investeren - het is helemaal hun keuze.
Hier ligt dus een van de grote risico's van een bewaarrekening:wilt u dat een 18-25-jarige omgaat met wat vele duizenden (of meer) dollars aan activa kan zijn? Als je in de loop der jaren sterke vaardigheden op het gebied van geldbeheer hebt kunnen aanleren, is dit misschien niet zo'n eng idee. Maar als u zich ook maar de minste zorgen maakt, zorg er dan voor dat u weet waar u aan begint en wat er later met het geld kan gebeuren, vooral als het om een aanzienlijk bedrag gaat.
Bewaarrekeningen zijn eenvoudig in te stellen. Het proces om er een te openen is net als elke andere bank- of effectenrekening. U kunt een bank of kredietvereniging binnenlopen, of online gaan en er een opzetten.
Nogmaals, er zijn geen minimale stortings- of contributielimieten om in gedachten te houden. Wees gewoon voorbereid om een bewaarder toe te wijzen als jij het niet bent.
Oké, hier komt de essentie om de hoek kijken. Natuurlijk kunnen fondsen en activa die op een bewaarrekening staan daar niet zomaar wonen zonder sommige aandacht van de Belastingdienst. En het is niet alleen de IRS die iets te zeggen heeft over deze accounts. Voor mensen die ervoor kiezen om een bewaarrekening te openen om te sparen voor het studiefonds van hun kind (in plaats van een onderwijsspaarrekening of een 529-abonnement), kan dit niet-zo-grote gevolgen hebben. Laten we wat dieper ingaan.
Ooit waren bewaarrekeningen een leuke kleine belastingopvang voor ouders. Waarom? Omdat de activa op de rekening werden belast tegen het belastingtarief van het kind, dat lager is dan het belastingtarief voor volwassenen. Maar de IRS ving deze maas in de wet op en sloot het meteen!
Wat echter is gebleven, is dat, omdat de IRS de minderjarige als de eigenaar van de rekening beschouwt, inkomsten worden belast tegen het tarief van een kind tot op zekere hoogte . Zo werkt dat:
Als u nog steeds de bewaarder bent. Als u nog steeds de bewaarder van de rekening bent, wat betekent dat de rekeninghouder wettelijk geen volwassene is geworden, dan is de eerste $ 1.100 aan beleggingsinkomsten vrijgesteld van belasting. De volgende $ 1.100 wordt belast tegen het tarief van het kind (meestal tussen 10-12%). En dan wordt alles boven de $ 2.200 belast in de belastingschijf en -tarieven voor trusts en landgoederen. 1 Dit tarief kan hoger zijn dan het tarief van de ouders, afhankelijk van het inkomen.
Als u niet langer de bewaarder bent. Als u niet langer de bewaarder van de rekening bent omdat de rekeninghouder nu wettelijk meerderjarig is, kunt u toch een belastingvoordeel krijgen. Houders van bewaarrekeningen jonger dan 19 of 24 jaar voor voltijdstudenten die nog steeds de belastingaangifte van hun ouders indienen, mogen tot $ 1.100 van hun beleggingsinkomsten vrijgesteld zijn van belasting, zelfs nadat de rekening aan hen is overgedragen. Dan wordt de volgende $ 1.100 belast tegen het tarief van het kind. En vanaf daar wordt elk onverdiend inkomen van meer dan $ 2.200 belast tegen het tarief van de ouders.
Aan iedereen die een bewaarrekening overweegt voor een spaarplan voor een universiteit, luister! Je wilt hier super voorzichtig zijn. De activa op een bewaarrekening tellen mee voor het totale financiële vermogen van een minderjarige. Dat kan een hele grote moersleutel zijn in dingen die op school komen. Als u geld op een bewaarrekening bewaart, kunt u minder in aanmerking komen voor financiële hulp, waaronder het verminderen of beëindigen van de toegang tot andere overheids- of gemeenschapshulp. Jakkes! U wilt zeker praten met een belasting- of beleggingsprofessional voordat u verder gaat met een bewaarrekening.
Afgezien van het in aanmerking komen voor universiteitssteun, is er nog een ander belastingnadeel waar u op moet letten. Hoewel er geen contributielimieten zijn voor een bewaarrekening, moet u er rekening mee houden dat schenkingen van $ 15.000 of meer per jaar ($ 30.000 voor een paar) mogelijk onderworpen zijn aan schenkingsrechten.
Als u spaart voor de toekomst van uw kind, met name de universiteit, ga dan niet verder met een bewaarrekening totdat u met een SmartVestor Pro hebt gesproken. Ons SmartVestor-programma brengt u in contact met een gekwalificeerde beleggingsprofessional bij u in de buurt. Ze helpen je niet alleen met een plan, maar zorgen er ook voor dat je begrijpt hoe alles in elkaar past.