Een financieel overzicht vat belangrijke informatie samen over de financiële gezondheid, het succes en de winstgevendheid van een bepaald bedrijf. De financiële cijfers in een financieel overzicht bieden ook een maatstaf voor het succes of falen van de huidige management- en bedrijfsstrategieën. Financiële overzichten zijn over het algemeen verdeeld in vier afzonderlijke delen:een balans, resultatenrekening, overzicht van het eigen vermogen en kasstroomoverzicht.

De balans

De balans is een momentopname van de financiële gezondheid van een bedrijf op een bepaald moment. Afhankelijk van hoe een bedrijf financiële gegevens bijhoudt, wordt gewoonlijk elke drie maanden of aan het einde van elk kwartaal een balans gemaakt. Een typische balans vat over het algemeen drie financiële componenten samen:activa, passiva en eigen (of aandeelhouders) eigen vermogen. Aan de hand van de balans kunt u bepalen of een bedrijf geld verdient door passiva af te trekken van activa. Dit verschil is de nettowaarde van het bedrijf.

De resultatenrekening

De resultatenrekening, ook wel winstrekening genoemd, meet of bedrijfsactiviteiten winstgevend waren. De meting van winstgevendheid wordt bepaald door opbrengsten, kosten, nettowinst of -verlies en de nettowinst of -verlies per aandeel van eigendom. Door te meten hoe inkomsten worden gebruikt in bedrijfsactiviteiten, kunt u bepalen of het bedrijf geld verdient. Bovendien vertegenwoordigt de resultatenrekening een volledige boekhoudperiode, terwijl de balans slechts een specifiek tijdstip is.

Statement van het eigen vermogen

Een overzicht van het eigen vermogen verzoent de begin- en eindsaldi van zowel het eigen vermogen als de ingehouden winsten. Een typisch overzicht van het eigen vermogen bevat gewoonlijk gegevens over meerdere jaren om de balansveranderingen van jaar tot jaar weer te geven. Eigen vermogen en ingehouden winsten zijn ook componenten van de balans, wat de afstemming in het overzicht van het eigen vermogen vergemakkelijkt.

Kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht geeft een overzicht van het geld dat wordt gegenereerd door bedrijfsactiviteiten en het geld dat door het bedrijf wordt uitgegeven. In het bijzonder illustreert het kasstroomoverzicht het geld dat in en uit elke bron komt, inclusief contanten uit operaties, investeringen, rentebetalingen, financiering, schuldendienst en onkosten.