Wat is de wash sale-regel? Dit proces vindt plaats wanneer u een effect of aandeel met verlies verkoopt en het vervolgens binnen 30 dagen terugkoopt. Deze regeling wordt geïmplementeerd door de IRS en betekent dat u geen belastingaftrek krijgt voor uw verliezen.

Wat is een regel voor wasverkoop?

• De regel voor wasverkoop is een verordening die is geïmplementeerd door de IRS. U kunt geen belastingaftrek krijgen op een verlies dat onder de regel valt. Het komt voor wanneer een persoon een effect met verlies verkoopt of verhandelt en binnen 30 dagen voor of na deze verkoop een "nagenoeg identiek" aandeel of effect koopt, of een contract of optie verwerft om dit te doen.

Er zijn verschillende handelsstijlen waarmee u winst of verlies kunt maken.

Een van de basisprincipes van aandelenhandel is het touwtrekken tussen kopers en verkopers. Als gevolg hiervan zijn er winnende en verliezende transacties. Zelfs de beste handelaren falen 30-40% van de tijd. De wash sale-regel is ontworpen om te voorkomen dat u alle verliezen van dezelfde voorraad claimt wanneer deze in een bepaald tijdsbestek wordt gekocht.

Met andere woorden, u verkoopt een aandeel met verlies en minder. Vervolgens koopt u 30 dagen later dezelfde aandelen, of een identieke, in de hoop het verlies te dekken. De IRS wil niet dat belastingbetalers kunstmatige verliezen kunnen claimen.

Het tegenovergestelde is ook waar. Als u winst maakt op een aandeel en hetzelfde aandeel kort daarna opnieuw koopt voor een nieuwe winst. Het is nog steeds een belastbaar inkomen.

Opties

De handel in opties valt ook onder de wash sale-regel. Als u optiecontracten koopt en vervolgens met verlies verkoopt en binnen 30 dagen weer terugkoopt, kunt u het verlies niet claimen.

De wash sale-regel duurt in totaal 60 dagen. Dertig dagen vóór en 30 dagen na de verkoop van aandelen of opties.

Om het nog verder op te splitsen, laten we zeggen dat u een grote positie in een aandeel heeft ingenomen. Het ging in de tegenovergestelde richting die je wilde, dus je hebt het met een behoorlijk groot verlies verkocht. Toen kocht u 26 dagen later een veel kleinere positie van hetzelfde aandeel.

Als gevolg van de wash sale-regel is het eerste grote verlies dat u heeft geleden nu nietig voor belastingen. In plaats daarvan kunt u elk verlies dat wordt opgebouwd op de kleinere positie aftrekken.

Met andere woorden, het initiële verlies telt niet mee omdat u uw positie binnen een tijdsbestek van 30 dagen heeft verhoogd.

Hoe voorkom ik een wash-uitverkoop?

• Zo kunt u een wash-uitverkoop vermijden:
• Wacht 31 dagen om aandelen met verlies te verkopen.
• Koop ETF's in dezelfde sector.
• Koop beleggingsfondsen in dezelfde sector.
• Vermijd gewoon aandelen in dezelfde sector.

Mogelijk hebt u een aandeel of sector waarin u graag handelt. Als u zich dus zorgen maakt over een wash-uitverkoop, zoekt u misschien naar een manier om de regel te omzeilen.

Laten we bijvoorbeeld zeggen dat u een energieaandeel met verlies hebt verkocht, maar dat er een ander energieaandeel is met een mooi bullish patroon. Omdat het nog steeds in dezelfde sector zit, zal de IRS het als een identiek aandeel beschouwen en toepassen op de regel.

Een eenvoudige manier om toch in de sector te blijven zonder verstrikt te raken in de wash-sale-regel, is door ETF's of beleggingsfondsen in de sector te kopen. Dit geeft u de mogelijkheid om in een actieve sector te blijven zonder te maken wat de IRS zou beschouwen als dubbele transacties.

U kunt uw ETF of beleggingsfonds dan verkopen zodra de periode om is en weer in een positie komen met aandelen of opties. Dat betekent echter niet dat u een positie niet kunt heroverwegen.

U kunt binnen een periode van 30 nog steeds dezelfde aandelen kopen. Houd er rekening mee dat eventuele belastingaftrek voor de eerste transactie niet wordt gerealiseerd.

Wat betekent dit voor daghandel?

Daghandel is de gewoonte om dezelfde dag in en uit een aandeel te stappen. Soms zelfs meerdere keren per dag. Moet de wash-uitverkoopregel van invloed zijn op hoe u handelt?

Het kan gevolgen hebben voor de handel. Soms is het handelaren verboden om bepaalde aandelen te kopen als ze deze te vaak verhandelen. De reden hiervoor is liquiditeitsproblemen (zoek uit wanneer u een voorraadverlies versus een stoplimiet moet gebruiken). Door dezelfde aandelen te kopen en verkopen, vooral om verliezen goed te maken, lijkt het alsof een aandeel meer liquiditeit heeft dan het heeft. Het volume gaat omhoog waardoor mensen denken dat het vloeibaar is. Terwijl het in werkelijkheid één persoon is.

Dat kan nadelig zijn voor andere handelaren. Vandaar de schorsing van een handelaar die dat doet. Dat betekent echter niet dat u dezelfde aandelen niet meer dan één keer kunt kopen en verkopen.

Het doel van handelen is om winst te maken. Dus als je patronen goed leest, kun je binnenkomen, met winst verkopen en weer terugkeren bij een dip. In wezen is de wash sale-regel van toepassing op verliezen. Hoewel er nog steeds belastingen op winst zijn.

Aandelenhandel is niet altijd gemakkelijk met verschillende regels en voorschriften. U kunt zich altijd abonneren op een handelsservice zoals de Bullish Bears, die elke avond voorraadwachtlijsten plaatst met verschillende aandelen om in de gaten te houden.

Laat de Wash Sale-regel geen invloed hebben op hoe u handelt

De wash sale-regel zou geen invloed moeten hebben op hoe u handelt. Houd er rekening mee dat dit van invloed kan zijn op uw belastingen als het gaat om het claimen van verliezen. Het doel is om winnende transacties te plaatsen. Hoewel niet elke transactie een winnaar zal zijn, moet u uw verliezen klein houden en doorgaan naar de volgende transactie.