De door de werkgever verstrekte heffingskorting voor kinderopvang bestaat al meer dan 20 jaar om werkgevers te helpen bij het verzekeren van betaalbare kinderopvang voor hun werknemers. Het enige probleem is dat niemand het lijkt te weten. Het is misschien wel het best bewaarde geheim van Amerika voor uw werknemers met kinderen.

In 2020 had slechts 11% van de werknemers toegang tot door de werkgever verstrekte kinderopvangbijstand. En in 2022 heeft slechts 10% van de werknemers toegang tot door de werkgever verstrekte kinderopvangbijstand. Dit zijn niet alleen statistieken; gebrek aan adequate en betaalbare kinderopvang verandert het leven van uw medewerkers.

Zie het op deze manier:in de VS keert 20% tot 35% van de werkende moeders die bevallen nooit terug naar hun vorige baan. Dat is een groot verlies aan kennis en kunde. Maar dankzij de door de werkgever verstrekte belastingvermindering voor kinderopvang kunnen werkgevers deze verliezen helpen verzachten voor werknemers die willen terugkeren naar de arbeidsmarkt.

Lees verder voor een overzicht van door de werkgever verstrekte kinderopvang, een uitleg van de door de werkgever verstrekte belastingvermindering voor kinderopvang en welke kinderopvangprogramma's van de werkgever het beste passen bij uw zakelijke behoeften.

Wat is door de werkgever verstrekte kinderopvang?

Door de werkgever verstrekte kinderopvang is een voordeel dat u werknemers kunt aanbieden om hen te helpen een deel van of alle kosten voor kinderopvang te betalen. U kunt direct of indirect betalen voor deze voordelen, waaronder:

• Huishoudelijke en afhankelijke zorg
• Kinderopvangtoeslag (bijvoorbeeld een flexibele spaarrekening)
• Informatie- en verwijzingsdiensten om werknemers te helpen bij het vinden van geschikte kinderopvang

Werkgeversdagopvang is geen one-size-fits-all voordeel. Wat u kiest, hangt af van wat u zich kunt veroorloven en de behoeften van uw medewerkers.

Nu u weet wat door de werkgever verstrekte kinderopvang is, gaan we het hebben over de door de werkgever verstrekte belastingvermindering voor kinderopvang.

Wat is de door de werkgever verstrekte belastingvermindering voor kinderopvang?

Het door de werkgever verstrekte belastingkrediet voor kinderopvang, opgericht in 2001, biedt werkgevers tot $ 150.000 per jaar om gekwalificeerde kinderopvangkosten met 25% of 10% te compenseren. De hoogte van de heffingskorting is afhankelijk van de manier waarop u door de werkgever verstrekte kinderopvang aanbiedt.

Je kunt 25% claimen van uw uitgaven als u kinderopvang op locatie biedt of een contract afsluit met een gekwalificeerde kinderopvangorganisatie op locatie. Er zijn drie manieren om dit te doen:

1. Uw uitgaven helpen bij het verwerven, bouwen, rehabiliteren of uitbreiden van eigendommen die worden gebruikt als gekwalificeerde kinderopvang
2. Onkosten helpen bij het bieden van training voor werknemers, beurzenprogramma's voor kinderen of bieden hogere salarissen voor gevorderde professionals in de kinderopvang
3. U heeft een contract met een gekwalificeerde kinderopvang

Je kunt 10% claimen van de kosten als u een contract afsluit met een hulp- en verwijzingsdienst die werknemers helpt bij het vinden van kinderopvang.

De door de werkgever verstrekte belastingvermindering voor kinderopvang is een belastingvermindering in dollars. Dit betekent dat voor elke gekwalificeerde dollar die u uitgeeft tot een bepaald bedrag (bijvoorbeeld 25%), u een tegoed in dollars ontvangt. Houd er rekening mee dat er een verschil is tussen een aftrek en een tegoed. Credits verminderen direct uw totale belastingplicht, terwijl een aftrek uw uiteindelijke belastbare inkomen binnen uw marginale belastingschijf verlaagt. Maar als het om kinderopvangkosten gaat, kunt u mogelijk de aftrek van tegoed en zakelijke kosten combineren om nog meer geld te besparen.

Een bedrijf mag kosten aftrekken die als gewoon en noodzakelijk worden beschouwd. Gewoon, wat betekent dat de kosten gebruikelijk zijn in uw branche. En noodzakelijk, wat betekent dat de kosten gunstig zijn in uw branche.

Voor meer informatie over het combineren van de door de werkgever verstrekte heffingskorting voor kinderopvang en bedrijfskostenaftrek kunt u de handleiding van het Rijksverantwoordingsbureau raadplegen.

Hoe claim ik dit tegoed?

Om dit zakelijke krediet te claimen, moeten werkgevers formulier 8882 invullen en bij formulier 3800 voegen. Voeg beide formulieren bij uw belastingaangifte voor bedrijven (bijv. Schema C, formulier 1065 en schema K-1, formulier 1120 of formulier 1120- S).

Zorg er bij het invullen van formulier 8882 voor dat:

• U claimt het tegoed binnen drie jaar vanaf de vervaldatum van uw retour
• Je vult het juiste formulier in. Als uw enige bron van dit krediet afkomstig is van pass-through-entiteiten (bijv. partnerschappen, S-bedrijven, nalatenschappen of trusts), hoeft u formulier 8882 niet in te vullen. In plaats daarvan meldt u dit krediet rechtstreeks op formulier 3800

Houd er rekening mee dat u mogelijk een deel van dit tegoed moet terugkrijgen. Het tegoed wordt teruggevorderd 10 jaar nadat uw kinderopvangfaciliteit is geopend als de faciliteit wordt gesloten of als de eigenaar van eigenaar verandert. U kunt herovering voorkomen als de nieuwe eigenaar er schriftelijk mee instemt de aansprakelijkheid te dekken.

Werknemers en door de werkgever verstrekte kinderopvang

Ook werknemers kunnen met dit voordeel sparen. U kunt tot $ 5.000 aan kinderopvangtoeslag verstrekken aan elke in aanmerking komende werknemer en deze uitsluiten van het belastbare loon dat op hun formulier W-2 wordt vermeld.

Wat voor invloed heeft dit op de werknemersbelastingen?

Door de werkgever verstrekte kinderopvang wordt beschouwd als een extralegale uitkering. U mag deze kosten uitsluiten van het belastbaar inkomen van een werknemer als u de uitkering aan alle in aanmerking komende werknemers aanbiedt. U kunt niet de ene groep werknemers opnemen en de andere niet (bijvoorbeeld hogerbetaalde werknemers boven degenen die minder worden betaald). De belastinguitsluiting vermindert de totale belastingdruk van een werknemer.

Het is de verantwoordelijkheid van de werknemer om het voordeel van op de werkplek gefinancierde kinderopvang aan te geven op zijn individuele belastingaangifte. Uw werknemer moet zijn kinderen ten laste claimen en beweren dat kinderopvang noodzakelijk is om hun taken op het werk goed uit te voeren.

Als de kosten van de werknemer hoger zijn dan de uitsluitingslimiet van $ 5.000, kunnen ze mogelijk aanspraak maken op het zorgkrediet voor kinderen en afhankelijke personen, zolang de gedeclareerde kosten maar verschillen.

Dus, wat moet ik mijn werknemers aanbieden?

De meeste werkgevers hebben de door de werkgever verstrekte kinderopvangtoeslag genegeerd. Maar er zijn genoeg redenen om het te claimen. Laten we eens kijken naar uw mogelijkheden als het gaat om het vinden van passende kinderopvang voor uw medewerkers.

Ontdek de voordelen van:

• Een kinderopvang ter plaatse aanbieden
• Overeenkomst met een externe kinderopvangaanbieder
• Contracten met een hulpbron en verwijzingsdienst

Redenen om een ​​kinderopvang ter plaatse te hebben

Het aanbieden van een kinderopvang op locatie lijkt misschien niet mogelijk voor eigenaren van kleine bedrijven. Natuurlijk kunnen grote bedrijven een miljoen dollar per jaar uitgeven, maar dit past misschien niet binnen uw budget. Gelukkig is het tegoed van 25% niet het enige voordeel van een kinderopvang op locatie.

Laten we als voorbeeld de onsite kinderopvang van Patagonia gebruiken. De CEO van Patagonia wees op deze drie voordelen:

• Bijna 91% van de kosten wordt terugverdiend dankzij meer retentie, belastingvoordelen (bijvoorbeeld de door de werkgever verstrekte belastingvermindering voor kinderopvang) en de betrokkenheid van medewerkers.
• Hun on-site kinderopvangprogramma heeft bijgedragen aan het bevorderen van een vertrouwde cultuur op de werkplek.
• Omdat ouders hun tijd niet hoeven te besteden aan de zorg voor hun kinderen, kunnen ze een integraal onderdeel blijven van het succes van het bedrijf.

Patagonia is niet het enige bedrijf dat kinderopvang op locatie aanbiedt. Bedrijven zoals Disney, Home Depot en Proctor &Gamble bieden dit voordeel ook.

Redenen om een ​​externe kinderopvangaanbieder te contracteren

Uw personeel kan uit één regio komen om te werken. Ze wonen bijvoorbeeld in een paar verschillende, omliggende buitenwijken en rijden naar uw hoofdkantoor in de stad. Als dit het geval is, kan een externe kinderopvangaanbieder precies zijn wat u en uw werknemers nodig hebben. En vergeet niet dat je 25% tegoed krijgt op het geld dat je besteedt om kinderopvang op afstand mogelijk te maken.

Wanneer u op zoek gaat naar een externe kinderopvangaanbieder, moet u rekening houden met:

• Hoe dicht de kinderopvangorganisatie bij het kantoor is. Als kinderopvang dichtbij en gemakkelijk te bereiken is, telt dit op zich als een voordeel. Beloofd.
• Wat de kinderopvang aan kinderen biedt. Je hoeft niet op zoek naar de duurste plek. Maar onthoud, blije kinderen =blije ouders =blije werknemers.
• De kosten van de kinderopvangaanbieder (maandelijkse en jaarlijkse kosten). U weet hoeveel u zich kunt veroorloven, dus zorg ervoor dat u het meeste uit uw dollar haalt.
• Hoeveel werknemers met kinderen u gemiddeld heeft. Hoewel dit misschien moeilijk, zo niet onmogelijk, is om te weten, moet u er gewoon zo over denken - u zou moeten werken met een plaats die groot genoeg is en goed bemand om de kinderen van uw werknemers te behandelen. Zorg ervoor dat de kinderopvangorganisatie aan uw behoeften kan voldoen.

Als uw personeel op afstand werkt, is het misschien het beste om een ​​contract aan te gaan met een resource- en verwijzingsserviceprovider.

Redenen om een ​​hulpbron en verwijzingsprovider te contracteren

Als u externe werknemers heeft, hebben zij net als iedereen kinderopvang nodig, maar zowel onsite als offsite kinderopvangopties zijn mogelijk van de tafel. Dus of u nu medewerkers op afstand of op kantoor hebt, u kunt ervoor kiezen om samen te werken met een bron en doorverwijzingsprovider om werknemers te helpen kinderopvangaanbieders in hun regio te vinden. Bovendien krijgt u hierdoor een onkostenvergoeding van 10%.

Non-profitorganisaties zoals Child Care Aware of America kunnen helpen bij het vinden van lokale kinderopvangaanbieders. Verwijs uw medewerkers naar nationale of regionale bronnen en doorverwijzingsproviders, zodat ze precies kunnen vinden wat ze nodig hebben.