Als u net als de meeste belastingbetalers bent, zoekt u naar alle mogelijke aftrekposten bij het indienen van uw belastingaangifte voor bedrijven. Een manier om uw belastingplicht te verlagen, is door aanspraak te maken op bedrijfsbelastingverminderingen. En vanwege de coronapandemie zijn er ook een aantal tijdelijke heffingskortingen waar werkgevers aanspraak op kunnen maken.
Lees verder om te leren wat een belastingvermindering is. Ontdek bovendien welke soorten kredieten beschikbaar zijn voor particulieren, werkgevers en bedrijven.
Een belastingkrediet is een dollar-voor-dollar bedrag dat individuen en bedrijfseigenaren kunnen gebruiken om hun belastingplicht te verminderen. Heffingskortingen verlagen direct wat u verschuldigd bent aan belastingen met het bedrag van het krediet. Er zijn een aantal belastingverminderingen die individuen en bedrijven kunnen claimen, als u aan bepaalde vereisten voldoet.
Belastingverminderingen kunnen bedrijfseigenaren stimuleren om acties te ondernemen die de werknemers, het milieu en het grotere goed ten goede komen. Evenzo kunnen individuen belastingverminderingen genieten voor het nemen van bepaalde acties, zoals permanente educatie, adoptie en het aanbrengen van energiebesparende verbeteringen aan het huis.
Dus, hoe werken heffingskortingen? Er zijn twee soorten belastingverminderingen:
Als u in aanmerking komt voor zowel terugbetaalbare als niet-terugbetaalbare heffingskortingen, pas dan eerst de niet-terugbetaalbare heffingskortingen toe.
Zowel heffingskortingen als aftrekposten zijn fiscale prikkels die de belastingplicht verminderen. Maar aftrekposten en tegoeden zijn niet uitwisselbaar.
Belastingaftrek voor kleine bedrijven verlaagt uw totale belastbare inkomen. Aan de andere kant verlagen zakelijke heffingskortingen uw belastingaanslag. Dus, wat betekent dat precies?
Laten we zeggen dat u $ 100.000 aan belastbaar bedrijfsinkomen heeft. Een belastingaftrek van $ 2.000 zou uw belastbaar inkomen verlagen tot $ 98.000, terwijl een belastingvermindering uw belastingaanslag direct met $ 2.000 zou verlagen.
Belastingverminderingen voor eigenaren van kleine bedrijven zijn meer substantiële verlagingen dan inhoudingen. Omdat kredieten uw belastingaanslag verlagen en niet uw belastbaar inkomen, zou een belastingvermindering meer besparingen opleveren dan een aftrek van dezelfde waarde.
Wilt u weten of u in aanmerking komt voor een belastingvermindering en mogelijk uw belastingen verlaagt? Lees verder voor een overzicht van beschikbare belastingverminderingen voor:
De meeste zakelijke heffingskortingen zijn onderdeel van de algemene zakelijk aftrek. U kunt algemene bedrijfskredieten van voorgaande jaren overdragen.
Er zijn een aantal kredieten beschikbaar voor bedrijven. Hier zijn slechts enkele veelvoorkomende belastingverminderingen voor bedrijven waarvoor u mogelijk in aanmerking komt:
U kunt deze tegoeden claimen bij het indienen van uw aangifte vennootschapsbelasting. Hier is een kort overzicht van de bovenstaande heffingskortingen.
Kleine werkgevers met minder dan 50 voltijdse equivalente werknemers kunnen ervoor kiezen om een ziektekostenverzekering af te sluiten door zich in te schrijven voor het Small Business Health Options Program (SHOP).
Sommige werkgevers die zich inschrijven voor een SHOP-plan komen in aanmerking voor de belastingvermindering voor de gezondheidszorg voor kleine bedrijven.
Deze korting geldt voor werkgevers met minder dan 25 voltijdsequivalenten die ten minste 50% van de werknemerspremies betalen. Ook het gemiddelde salaris van uw medewerkers moet onder een bepaalde drempel liggen.
Dit krediet is maximaal 50% van uw premiekosten waard. Houd er rekening mee dat dit krediet alleen beschikbaar is voor twee opeenvolgende belastingjaren.
Werkgevers die tussen 2021 – 2025 vrijwillig betaald gezins- en ziekteverlof aanbieden, komen mogelijk in aanmerking voor de werkgeverskorting voor betaald gezins- en ziekteverlof.
Om in aanmerking te komen, moet u ervoor kiezen om betaald FMLA-verlof aan te bieden aan alle in aanmerking komende werknemers, ten minste 50% van het loon van de werknemer te betalen, ten minste twee weken betaald FMLA-verlof aan voltijdse werknemers te bieden en een schriftelijk beleid te hebben opgesteld.
Het bedrag van uw heffingskorting is afhankelijk van het percentage loon dat u aan werknemers geeft tijdens hun verlof. Het krediet varieert van 12,5% – 25%.
Houd er rekening mee dat deze heffingskorting niet hetzelfde is als de door COVID-19 betaalde ziekte- en gezinsverlofkorting.
Als u kosten maakt om toegang te verlenen aan werknemers of klanten met een handicap, komt u mogelijk in aanmerking voor het toegangskrediet voor gehandicapten.
Om in aanmerking te komen, moet u bruto-inkomsten hebben van minder dan $ 1 miljoen en 30 of minder voltijdse werknemers. In aanmerking komende uitgaven zijn onder meer het verwijderen van barrières en het aanschaffen van apparatuur voor personen met een handicap.
U kunt een belastingvermindering van maximaal $ 5.000 ontvangen.
Als u personen inhuurt van in aanmerking komende groepen die te maken hebben gehad met arbeidsbelemmeringen, komt u mogelijk in aanmerking voor het werkkanskrediet.
Voorbeelden van gekwalificeerde werknemers zijn:
U kunt aanspraak maken op de tegoeden voor het eerste- en tweedejaarsloon dat aan deze werknemers wordt uitbetaald. Het bedrag dat u kunt claimen hangt af van de werknemer die u in dienst neemt.
Bent u getroffen door een in aanmerking komende ramp (bijv. tornado's, orkanen, aardbevingen, enz.)? Dan kunt u mogelijk aanspraak maken op deze werknemerskorting.
Om in aanmerking te komen, moet u het loon van een werknemer blijven doorbetalen, ondanks dat u uw bedrijf niet kunt runnen vanwege een ramp. Het krediet is 40% waard van maximaal $ 6.000 van het kwalificerende loon, per werknemer.
Houd er rekening mee dat dit werknemersretentietegoed niet hetzelfde is als het COVID-19-retentietegoed voor werknemers.
Als u de rekening betaalt voor bepaalde kinderopvangfaciliteiten en de kosten van hulpmiddelen en verwijzingen, kunt u mogelijk aanspraak maken op deze belastingvermindering.
Om in aanmerking te komen, moet u geld uitgeven aan het verwerven, bouwen, rehabiliteren of uitbreiden van een in aanmerking komend onroerend goed voor kinderopvang.
Deze heffingskorting is 25% van uw in aanmerking komende kosten voor kinderopvang, plus 10% van de in aanmerking komende kosten voor kinderopvang en verwijzing. Het maximale kredietbedrag is $ 150.000 per jaar.
Dankzij het coronavirus zijn er enkele heffingskortingen die werkgevers kunnen claimen op het aangiftebiljet werkgeversbelasting. Houd er rekening mee dat deze werkgeverskortingen tijdelijke kortingen zijn die zijn ingesteld door noodwetgeving.
In aanmerking komende werkgevers kunnen het volgende claimen:
In tegenstelling tot de zakelijke en individuele heffingskortingen, gebruikt u uw aangifte inkomstenbelasting niet voor het claimen van de Werknemerskorting en de betaalde verloftegoeden. Gebruik in plaats daarvan de aangifte werkgeversbelasting (formulier 941 of 944).
Het werknemersretentiekrediet is ingesteld op grond van de CARES-wet. In aanmerking komende werkgevers kunnen de ERC claimen voor het op de loonlijst houden van werknemers tijdens de coronaviruspandemie.
De ERC is een terugbetaalbaar krediet ter waarde van maximaal $ 7.000 per werknemer, per kwartaal. Het is beschikbaar in 2020 en 2021.
In aanmerking komende werkgevers die werknemers betaald ziekte- en gezinsverlof aanbieden voor kwalificerende coronavirusgerelateerde situaties, kunnen aanspraak maken op een heffingskorting. Met deze calamiteitenkorting worden de kosten van het verstrekken van het verlof gecompenseerd.
Het bedrag van de heffingskorting waarop u aanspraak kunt maken, is gelijk aan het bedrag aan betaald verlof dat u elke werknemer geeft. De heffingskorting is dus afhankelijk van het loon van de werknemer, het aantal dagen dat hij het betaald verlof gebruikt en het doel van het verlof:
Verlofkorting 2021 is beschikbaar tot en met 30 september 2021.
Bedrijven en werkgevers zijn niet de enigen die aanspraak kunnen maken op heffingskortingen. Particulieren kunnen ook hun belastingplicht verlagen door aanspraak te maken op heffingskortingen.
De IRS stelt belastingverminderingen beschikbaar voor individuen in een aantal categorieën, waaronder:
Ga voor meer informatie over beschikbare belastingverminderingen voor particulieren naar de website van de IRS.
Om zakelijke belastingverminderingen te claimen, vult u formulier 3800, algemeen zakelijk krediet in. Voeg dit formulier toe aan uw belastingaangifte voor bedrijven (bijv. Schema C, formulier 1065 en schema K-1, formulier 1120 of formulier 1120-S).
U moet ook aanvullende formulieren bijvoegen voor elk type krediet dat u claimt. Deel III van formulier 3800 geeft aan welke aanvullende formulieren u moet meesturen.
Hier zijn enkele van de belastingverminderingen voor bedrijven en bijbehorende formulieren die u bij formulier 3800 moet voegen:
| Belastingkrediet voor bedrijven | Formulier om bij formulier 3800 te voegen |
|---|---|
| Belastingkorting voor kleine werkgeversverzekeringen | Formulier 8941 |
| Betaalde gezins- en ziekteverlofkorting* | Formulier 8994 |
| Tegoed voor gehandicapten | Formulier 8826 |
| Werkgelegenheidskrediet | Formulier 5884 |
| Tegoed voor werknemersbehoud voor werkgevers die getroffen zijn door gekwalificeerde rampen* | Formulier 5884-A |
| Krediet voor door de werkgever verstrekte kinderopvangfaciliteiten en -diensten | Formulier 8882 |
*Houd er rekening mee dat deze belastingverminderingen niet . zijn kredieten in verband met het coronavirus. Claim opnieuw ERC en betaalde verloftegoeden met betrekking tot de coronaviruswetgeving op uw werkgeversbelastingaangifte.
Raadpleeg de IRS voor een volledige lijst van belastingverminderingen voor bedrijven en de formulieren die u moet gebruiken om ze aan te vragen.
Wilt u zakelijke belastingverminderingen aanvragen? U heeft bewijsstukken nodig om uw claims te staven. Volg uw uitgaven met Patriot's online boekhoudsoftware . Bekijk samenvattingen van uw zakelijke uitgaven, betalingsgegevens van leveranciers en meer. Vraag nu uw gratis proefperiode aan!
Dit artikel is bijgewerkt vanaf de oorspronkelijke publicatiedatum van 14 maart 2019.
De voor- en nadelen van een zakelijke kredietlijn
Hoe kinderopvangtoeslag werkt
Kinderbelastingkredieten voor 2020
Belastingkredieten voor onderwijs voor 2020
Debetkaart versus creditcard:wat is het verschil?
De financieringstrends voor kleine bedrijven van 2022
Het best bewaarde geheim van Amerika:het door de werkgever verstrekte belastingkrediet voor kinderopvang