Heeft u een klein bedrijf in de zin van de Affordable Care Act (ACA)? Biedt u uw werknemers een ziektekostenverzekering aan? Dan komt u mogelijk in aanmerking voor de zorgtoeslag voor de dekkingen die u aan uw werknemers geeft. En u kunt in aanmerking komen voor afschrijvingen als u als zelfstandige werkt. Blijf lezen om erachter te komen of u de heffingskorting voor de ziektekostenverzekering kunt nemen.
Meestal moet u een ziektekostenverzekering afsluiten via het ACA Small Business Health Options Program (SHOP) om belastingverminderingen te ontvangen. De Affordable Care Act doet niet kleine bedrijven verplichten om werknemers een ziektekostenverzekering te bieden.
Als u de SHOP-marktplaats wilt gebruiken om zorgdekking voor uw werknemers te kopen, moet u:
De SHOP Marketplace is een betaalbare optie voor kleine bedrijven met maximaal 50 voltijdse equivalente werknemers. Zelfstandigen kunnen ook gebruikmaken van de SHOP Marketplace om individuele dekkingen aan te schaffen.
Wat is een heffingskorting voor een zorgverzekering? De IRS ontwierp het belastingkrediet voor kleine bedrijven voor de gezondheidszorg om eigenaren van kleine bedrijven aan te moedigen collectieve ziektekostenverzekeringen aan te bieden. Met de zorgtoeslag kunnen kleine werkgevers hun werknemers een collectieve zorgverzekering aanbieden en kosten besparen.
Om de belastingvermindering te ontvangen, claimt u de tegoeden aan het einde van het jaar op uw belastingaangifte voor kleine bedrijven. ACA-belastingverminderingen zijn niet automatisch bij uw retouren inbegrepen. Geef dus zeker aan uw accountant of belastingadviseur (indien van toepassing) door als u gebruik wilt maken van de heffingskorting.
U denkt misschien:Kan ik in aanmerking komen voor een heffingskorting voor een ziektekostenverzekering? Volgens de Belastingdienst komen niet alle werkgevers die een collectieve zorgverzekering afsluiten via de SHOP Marktplaats in aanmerking voor de MKB-zorgkorting. Uw kleine bedrijf moet aan de volgende vereisten voldoen om in aanmerking te komen:
Nogmaals, u moet 50 of minder fte-medewerkers hebben om een ziektekostenverzekering af te sluiten via de SHOP Marketplace en 25 of minder fte's om in aanmerking te komen voor de heffingskorting. Maar wat is een FTE?
Volgens de Affordable Care Act is een standaard fulltime werknemer iemand die minimaal 30 uur per week en 120 dagen per jaar werkt. Een fte is dus een combinatie van uw parttime medewerkers die samen één of meerdere fulltime medewerkers vormen.
Om uw aantal voltijdequivalenten te bepalen:
Laten we een voorbeeld bekijken. U heeft twee voltijdmedewerkers en 20 deeltijdmedewerkers van wie de jaaruren gelijk zijn aan 450 uur. Deel de 450 parttime uren door 30:
450 / 30 =15
Voeg uw fulltime medewerkers toe aan uw resultaat:
2 + 15 =17 FTE's
Uw uiteindelijke cijfer is uw aantal voltijdse equivalente werknemers. In dit voorbeeld heeft u minder dan 25 fte's en voldoet u dus aan de werknemerseisen voor de zorgtoeslag.
Om in aanmerking te komen voor de zorgverzekeringskorting, betaalt u minimaal 50% van de werknemerspremies. Dus als het totale plan $ 200 per werknemer is, moet u voor elke werknemer ten minste $ 100 betalen voor de premies. Maar dat is niet het bedrag aan heffingskorting dat u kunt krijgen.
Het belastingkrediet is maximaal 50% van de premie betaalt u voor het hele jaar. U betaalt in 2021 bijvoorbeeld $ 15.000 voor de zorgverzekering van uw werknemers. Als u in aanmerking komt voor de volledige 50%-korting, ontvangt u $ 7.500.
De Belastingdienst hanteert een glijdende schaal om de premiekorting voor uw zorgverzekering te bepalen. Hoe kleiner de werkgever, hoe hoger het krediet. Alleen werkgevers met 10 of minder FTE-werknemers en een gemiddeld jaarloon van minder dan $ 25.000 komen in aanmerking voor de volledige belastingvermindering van 50%.
Ook een vrijgestelde organisatie met werknemers kan aanspraak maken op de zorgpremiekorting. Als uw bedrijf vrijgesteld is van belasting, heeft u dezelfde vereisten als bedrijven die niet zijn vrijgesteld van belasting:
In tegenstelling tot niet-belastingvrije bedrijven, komen non-profit- en belastingvrije organisaties slechts in aanmerking voor maximaal 35% van de werknemerspremies. De heffingskorting is op een glijdende schaal, zodat bedrijven met minder werknemers grotere kortingen kunnen krijgen.
Om het ACA-belastingkrediet te claimen, voegt u formulier 8941, Krediet voor kleine werkgeverspremies voor ziektekostenverzekering, toe aan uw jaarlijkse belastingaangifte voor bedrijven (bijv. formulier 1120). Formulier 8941 helpt u bij het berekenen van de hoogte van de heffingskorting die u kunt krijgen.
De premiekorting is alleen beschikbaar voor twee opeenvolgende jaren. Als uw heffingskorting meer is dan het bedrag aan belastingen dat u verschuldigd bent, kunt u het ongebruikte bedrag terugdragen naar vorige belastingjaren (als u nog belasting uit het verleden verschuldigd bent) of naar het volgende jaar.
Non-profitorganisaties kunnen een terugbetaalbaar belastingkrediet krijgen. Dit betekent dat belastingvrije organisaties zonder winstoogmerk contant geld kunnen ontvangen voor ongebruikt krediet.
Als u zelfstandige bent, kunt u een ziektekostenverzekering kopen via de SHOP Marketplace. Maar kunt u de ACA-belastingvermindering ontvangen? Ja. En u kunt in aanmerking komen voor belastingaftrek.
De IRS definieert zelfstandigen als iemand die een van de volgende is:
Er zijn verschillende afschrijvingen van de zorgbelasting voor zelfstandigen, waaronder:
Wanneer u uw belastingaangifte doet, kunt u slechts aanspraak maken op een van de aftrekposten. Bekijk elke afschrijving voor zelfstandigen nader.
Als u als zelfstandige werkt en een ziektekostenverzekering hebt gekocht via de SHOP Marketplace, zijn de zorgverzekeringspremies voor u en uw nabestaanden volledig aftrekbaar.
Hoe werkt de aftrek? De Belastingaftrek Zelfstandigen Zorgverzekeringen verlaagt uw aangepast bruto-inkomen (AGI) met het bedrag dat u betaalt aan ziektekostenverzekeringen, tandartsverzekeringen en gekwalificeerde premies voor langdurige zorg. Voeg het volledige bedrag van de premies voor uzelf, uw echtgenoot en eventuele nabestaanden toe.
Uw jaarlijkse premies zijn bijvoorbeeld $ 15.000 voor u, uw echtgenoot en uw gezinsleden. Uw aangepast bruto-inkomen is $ 40.000. Omdat de premies volledig aftrekbaar zijn, kunt u uw AGI van $ 40.000 verlagen tot $ 25.000, wat uw belastingaanslag kan verlagen.
Gebruik regel 29 op uw individuele belastingaangifte, formulier 1040, om de aftrek vast te leggen. Er zijn enkele voorwaarden voor het nemen van de aftrek op basis van uw bron van inkomsten en hoe u uw belastingen indient. IRS-publicatie 535 bevat de volledige lijst met beperkingen.
U kunt uw premie niet aftrekken als u via de werkgever van u of uw echtgenoot in aanmerking komt voor een collectieve zorgverzekering. U heeft bijvoorbeeld uw eigen bedrijf, maar werkt ook fulltime voor een andere werkgever. Als uw andere werkgever een groepsverzekering aanbiedt, kunt u geen aanspraak maken op de aftrek.
Zelfstandigen kunnen niet-vergoede medische kosten vermelden als gespecificeerde inhoudingen op individuele aangiften. Gebruik schema A om alle uitgaven te registreren en voeg het toe aan formulier 1040. Wanneer u medische en tandheelkundige kosten specificeert, kunt u maximaal 10% van uw aangepast bruto-inkomen aftrekken.
Stel dat u ervoor kiest om medische en tandheelkundige kosten af te trekken, en uw AGI is $ 25.000. U kunt maximaal $ 2.500 aftrekken voor kwalificerende kosten.
Het gezinsinkomen bepaalt de premieheffingskorting. U komt alleen in aanmerking voor premiekortingen als u 100% tot 400% van het federale armoedeniveau verdient. Voor 2021 is het armoedeniveaubereik:
Als uw gezin uit meer dan vier personen bestaat, overleg dan met een accountant om te bepalen of u in aanmerking komt voor premiekorting.
U kunt de premiekorting gebruiken om uw aangepast bruto-inkomen te verlagen op uw jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting. Het krediet maakt gebruik van een glijdende schaal om het bedrag te bepalen. Hoe lager uw inkomen, hoe hoger de kredietwaardigheid.
Zijn uw maandelijkse zorgverzekeringspremies hoog? Welnu, u kunt de premiekorting gebruiken om uw verzekeraar vooruit te betalen, waardoor uw maandpremie wordt verlaagd. Dit heet een geavanceerde premiekorting.
Zo werken geavanceerde premium credits:
Selecteer tijdens uw inschrijving voor het SHOP Marketplace-abonnement om de Marketplace een geschat tegoed te laten berekenen. Houd er rekening mee dat u uw verwachte inkomen voor het jaar moet inschatten. Als u op basis van uw geschatte inkomen in aanmerking komt voor premiekorting, kunt u elk bedrag van de korting gebruiken om uw maandpremie te verlagen.
Wanneer u ervoor kiest om gebruik te maken van de vooruitbetaalde premiekorting, betaalt Marktplaats de aftrek rechtstreeks aan uw verzekeringsmaatschappij. De verzekeraar verlaagt op zijn beurt uw maandlasten. Breng op het einde van het jaar het betaalde voorschot in overeenstemming met het werkelijke bedrag van het krediet dat wordt berekend wanneer u uw belastingaangifte doet.
Wat gebeurt er als uw vooruitbetaalde tegoed meer is dan het werkelijk toegestane bedrag dat u bij uw aangifte berekent? De IRS trekt het verschil af van uw aangifte of voegt het saldo toe aan de verschuldigde belastingen.
U schatte bijvoorbeeld dat uw totale krediet $ 5.000 zou zijn en het krediet verlaagde uw maandelijkse betalingen. Aan het einde van het jaar verdiende u meer dan u oorspronkelijk had ingeschat en was uw toegestane krediet $ 4.500. De IRS trekt $ 500 ($ 5.000 - $ 4.500) af van een terugbetaling of voegt $ 500 toe aan een belastingaanslag.
Gebruik formulier 8962, Premieheffingskorting, om het bedrag van uw werkelijk toegestane premieheffingskorting te berekenen. U hebt formulier 1095-A of formulier 1095-B nodig om formulier 8962 in te vullen. Beide formulieren geven informatie over uw premiebetalingen.
Biedt u een SHOP-ziektekostenverzekering aan voor uw werknemers? Een oplossing nodig die het aftrekken en bijdragen van premiekosten een fluitje van een cent maakt? De online salarissoftware van Patriot maakt het eenvoudig om inhoudingen en bijdragen aan werknemers toe te voegen, zodat u altijd nauwkeurige berekeningen heeft, gegarandeerd. Start vandaag nog uw gratis proefperiode van 30 dagen!
Dit artikel is bijgewerkt vanaf de oorspronkelijke publicatiedatum van 19 januari 2017.
Voor bedrijfseigenaren is het een verkopersmarkt
Verzekering voor eigenaren van kleine bedrijven:een eenvoudige gids voor 2021
3 pensioenopties voor eigenaren van kleine bedrijven
7 basisprincipes van budgettering voor eigenaren van kleine bedrijven
Voorbereiding op overstromingen voor eigenaren van kleine bedrijven
Hoe u de beste ziektekostenverzekering kiest voor uw kleine bedrijf
Pensioenplanning voor eigenaren van kleine bedrijven