Het kan voor eigenaren van kleine bedrijven moeilijk zijn om door de complexiteit te navigeren die gepaard gaat met het kiezen van een goed pensioenplan. Het doel is natuurlijk om een ​​plan te vinden dat de belangen van u en uw medewerkers dient, zonder dat dit buitensporige kosten met zich meebrengt die een negatief effect hebben op de bedrijfsresultaten.

Gelukkig zijn er verschillende opties voor pensioenregelingen die zeer geschikt zijn voor de behoeften van de eigenaar van een klein bedrijf.

Deze plannen omvatten vereenvoudigde werknemerspensioenen (SEP-IRA's), solo 401 (k) -plannen voor zelfstandigen en de Simple IRA. Elk abonnement is relatief goedkoop en bevat functies die het min of meer geschikt maken voor verschillende soorten kleine bedrijven.

Vereenvoudigde werknemerspensioenen (SEP-IRA's)

Als uw bedrijf vrij klein is en waarschijnlijk zo blijft, is het vereenvoudigde werknemerspensioenplan (SEP-IRA) wellicht geschikt voor u. Het SEP-plan is beschikbaar voor bedrijven met een onbeperkt aantal werknemers, inclusief zelfstandigen.

Het SEP biedt een eenvoudige, ongecompliceerde manier om bij te dragen aan uw eigen pensioen en dat van uw werknemers, zonder dat dit veel administratieve kosten met zich meebrengt. U moet een formele schriftelijke overeenkomst opstellen en u moet alle in aanmerking komende werknemers voordelen bieden, maar u hoeft geen jaarlijks formulier 5500 bij de IRS in te dienen.

Onder een SEP stelt de werkgever een individuele pensioenrekening (IRA) in voor elke in aanmerking komende werknemer, die de werknemer bezit en beheert, maar alleen de werkgever draagt ​​geld bij. Als werkgever kunt u geld bijdragen dat gelijk is aan 25% van het loon van uw werknemer of $ 56.000 (voor 2019), afhankelijk van welk getal het kleinst is. Bijdragen zijn fiscaal aftrekbaar en uw werknemers hoeven geen belasting te betalen over het geld totdat ze het opnemen.

Een van de belangrijkste voordelen van het SEP is dat het flexibele jaarlijkse bijdragen van de werkgever mogelijk maakt. U hoeft niet elk jaar bij te dragen aan de rekeningen van uw werknemers, wat vooral handig is voor bedrijven die met routinematige cashflowproblemen worden geconfronteerd. Maar als uw bedrijf wel bijdraagt, mag het niet discrimineren. Alle in aanmerking komende werknemers moeten bijdragen ontvangen op basis van dezelfde formule, en u kunt geen in aanmerking komende werknemers weglaten.

De Solo 401(k)

Als u als zelfstandige werkt en in een korte tijd zoveel mogelijk pensioensparen wilt genereren, of als uw inkomen hoog genoeg is om meer bij te dragen, kan een beter plan de individuele of individuele 401( k).

De solo 401(k), ook wel de zelfstandige of individuele 401(k) genoemd, is gebaseerd op het feit dat een zelfstandige zowel werkgever als werknemer is. Aangezien elk 401(k)-plan zowel de werkgever als de werknemer in staat stelt bij te dragen aan de pensioenrekening van een werknemer, opent de solo 401(k) potentieel lucratieve spaarmogelijkheden.

In uw rol als werknemer kunt u bijvoorbeeld tot $ 19.000 van uw inkomen vóór belastingen overboeken naar uw pensioenrekening. In uw rol als werkgever kunt u dan een bijdrage storten op dezelfde rekening van maximaal 25% van uw beloning als werknemer (met een gecombineerd maximum, in ieder geval in 2019, van $ 56.000).

Maar de solo 401(k) komt ook overeen met de flexibiliteit van de hierboven besproken SEP-IRA. U kunt overal tussen het maximale bedrag en helemaal niets bijdragen zonder boete, zodat u in een goed jaar voor het maximum kunt gaan en uw bijdragen kunt verlagen als of wanneer uw bedrijf het moeilijk heeft.

Je kunt ook een Roth-versie van de solo 401(k) starten. Met de Roth-versie kunt u dollars na belasting bijdragen in plaats van dollars vóór belasting, wat betekent dat het geld dat u bij pensionering opneemt belastingvrij wordt en niet opnieuw wordt belast. Als u op een bepaald moment over belastingschijven denkt te springen, kan de Roth-individu 401(k) u goed van pas komen.

Zodra de activa van uw plan echter meer dan $ 250.000 bedragen, moet u beginnen met het indienen van het jaarlijkse formulier 5500 bij de IRS. De solo 401(k) is bovendien alleen beschikbaar voor zelfstandigen die niemand anders in dienst hebben dan zijzelf en een echtgenoot. Als uw bedrijf andere werknemers heeft, of als u in de toekomst waarschijnlijk extra werknemers zult aannemen, zal de solo 401(k) waarschijnlijk niet voor u werken. U moet in plaats daarvan een SEP-IRA of een eenvoudige IRA starten.

De eenvoudige IRA

Het voordeel van de SEP-IRA is zijn eenvoud en flexibiliteit. Alleen de werkgever draagt ​​bij aan de pensioenrekening van de werknemer en de werkgever hoeft niet elk jaar bij te dragen. Maar deze werkgeversspecifieke voordelen zijn precies waarom de SEP-IRA niet altijd goed past bij uw werknemers, vooral als het bedrijf consequent geen jaarlijkse bijdragen betaalt. Als uw kleine bedrijf een zekere mate van financiële stabiliteit heeft bereikt, kan een pensioenplan met een verplichte jaarlijkse bedrijfsbijdrage een betere boodschap afgeven.

De Simple IRA is zo'n plan. Het redt een deel van de eenvoud van de SEP-IRA, terwijl zowel werkgevers als werknemers geld kunnen bijdragen. Net als de SEP-IRA is een Simple IRA relatief goedkoop om te starten en te beheren. Houd er echter rekening mee dat de Simple IRA over het algemeen bedoeld is voor kleine bedrijven met 100 of minder werknemers die geen ander pensioenplan hebben. Als uw bedrijf dit aantal heeft overschreden, kunt u overwegen om in plaats daarvan naar een traditioneel 401(k)-abonnement te kijken.

Als u besluit een Simple IRA-pensioenplan te starten, heeft u twee opties om bij te dragen aan uw eigen pensioenrekeningen en die van uw werknemers:

• 100% overeenkomen met de eerste 3% van de uitgestelde beloning van de werknemer (die u, indien nodig, kunt verlagen tot slechts 1% in twee van de vijf jaar)
• een algemene bijdrage van 2% leveren aan de rekeningen van alle in aanmerking komende werknemers (een niet-electieve bijdrage genoemd)

Het bedrag dat een werknemer van zijn of haar inkomen kan bijdragen, stijgt echter om de paar jaar om de inflatie te volgen. De maximale werknemersbijdrage in 2018 was bijvoorbeeld $ 12.500, maar dit verandert in $ 13.000 in 2019. Net als de SEP-IRA voegt de Simple IRA bovendien weinig administratieve verantwoordelijkheden toe en hoeft u geen jaarlijks formulier 5500 in te dienen bij de IRS.

Enkele laatste gedachten

Wanneer u een klein bedrijf probeert te beheren en te laten groeien, lijkt een pensioenplan misschien een onnodige afleiding - op zijn best een administratieve rompslomp; in het slechtste geval een extra aanslag op de toch al flinterdunne marges van uw bedrijf. Maar een geschikt pensioenplan kan een klein bedrijf tal van langetermijnvoordelen bieden die niet mogen worden genegeerd.

Sommige van deze voordelen zijn tastbaarder (en duidelijker) dan andere. Uw bedrijf kan bijvoorbeeld bijdragen aan pensioenrekeningen afschrijven als bedrijfskosten, tenminste binnen de door de IRS vastgestelde limieten, en bedrijven komen vaak in aanmerking voor maximaal drie jaar belastingverminderingen om de kosten van het starten van een nieuw plan te compenseren. En het geld dat door u en uw werknemers op uw pensioenrekeningen is opgeslagen, vermijdt doorgaans belasting totdat het later in het leven wordt ingetrokken. Zelfs als dat niet het geval is, zoals bij de Roth-versie van de solo 401(k), die hierboven is besproken, biedt het plan nog steeds duidelijke belastingvoordelen.

Minder voor de hand liggend zijn de effecten die een goed pensioenplan kan hebben op de manier waarop anderen uw bedrijf zien, vooral als uw bedrijf andere personen in dienst heeft dan u en uw echtgenoot. In een tijd waarin pensioenplannen voor werknemers praktisch een hoofdbestanddeel zijn van elk concurrerend bedrijf, kan het ontbreken ervan gemengde signalen afgeven over de financiële en administratieve stabiliteit van uw bedrijf, evenals uw meer algemene interesse in de kwaliteit van leven van uw werknemers. Deze boodschap kan vooral weerklank vinden bij oudere werknemers met weinig tot geen pensioensparen. Uiteindelijk kan het zijn dat u zonder pensioenregeling moeite heeft om toptalent aan te trekken en te behouden en dat u aan het roer staat van een minder innovatieve, minder productieve organisatie.

De waarheid is dat maar weinigen van ons (waaronder veel ondernemers) de vooruitziende blik en de financiële middelen hebben om een ​​succesvol pensioen te plannen. We hebben allemaal hulp nodig, en met pensioenregelingen van bedrijven kunnen bedrijfseigenaren hun eigen pensioenen structureren of samenwerken met hun werknemers om intelligente, collectieve beslissingen te nemen in het voordeel van alle betrokkenen.