Met de goedkeuring van de Tax Cuts and Jobs Act van 2017 eind vorig jaar verdubbelden de federale belastingvrijstellingen voor landgoederen, schenkingen en generaties overslaan tot $ 11,18 miljoen per persoon. Dat betekent dat een getrouwd stel nu meer dan $ 22 miljoen aan onroerend goed belastingvrij kan doorgeven op federaal niveau. Gezien deze hoge vrijstellingsbedragen is ongeveer 99,9% van alle Amerikaanse staatsburgers en inwoners niet langer onderworpen aan deze belastingen.

Met de dood van de zogenaamde "doodsbelasting" voor zoveel mensen, vragen sommigen zich misschien af ​​of estate planning er nog toe doet. Hoewel de verlaging van successierechten al lang een belangrijk doel is voor estate planning, is het antwoord een volmondig JA, er zijn nog steeds veel redenen waarom estate planning relevant blijft. Een weloverwogen nalatenschapsplan kan helpen om de totale kosten te verlagen wanneer een familielid overlijdt, familiespanningen te verlichten en ervoor te zorgen dat een erfenis wordt gebruikt zoals bedoeld.

Overweeg de volgende problemen die kunnen worden opgelost door estate planning:

Staats- en successierechten bestaan ​​voor velen

Hoewel federale successierechten misschien niet langer een probleem zijn, hebben 12 staten een successierechten en zes staten een successierechten. En voor alle duidelijkheid, er is een verschil tussen successierechten en successierechten. Vermogensbelasting wordt doorgaans geheven op het niveau van de nalatenschap, terwijl successierechten worden geheven op basis van wie het onroerend goed erft, met lagere belastingtarieven voor personen die nauwer verwant zijn aan de overledene.

Terwijl echtgenoten doorgaans alle eigendommen ontvangen zonder zowel successierechten als successierechten, doen kinderen en andere begunstigden dat niet. Planning kan helpen deze belastingen te verminderen of mogelijk te elimineren. Enkele technieken die u kunt overwegen om de potentiële belastingdruk te verminderen, zijn onder meer:

• Het gebruik van kredietopvangfondsen (die ervoor zorgen dat u alle beschikbare bedragen voor belastingvrijstelling gebruikt).
• Van woonplaats veranderen (verhuizen naar een staat zonder successie- of successierechten).
• Eigendom weggeven tijdens je leven (aangezien de meeste staten geen schenkingsrechten hebben en de federale schenkingsbelasting limiet $ 11,18 miljoen is, dus de meeste mensen kunnen eigendom weggeven zonder federale schenkingsrechten te betalen).

Probate kan kostbaar zijn

Wanneer iemand activa op zijn naam bezit (zonder een mede-eigenaar of een genoemde begunstigde), is nalatenschap nodig om toegang te krijgen tot de activa na overlijden. Probate is een proces waarbij een rechtbank toegang tot het onroerend goed verleent. Afhankelijk van de staat kan een nalatenschap kostbaar zijn en vele maanden of zelfs jaren in beslag nemen.

Er kan een boedelplan worden opgesteld om nalatenschap en de kosten die gepaard gaan met een gang naar de rechtbank te voorkomen. Herroepbare trusts kunnen zeer nuttig zijn om nalatenschap te voorkomen, omdat elk actief dat eigendom is van het vertrouwen of dat bij overlijden aan het vertrouwen moet worden betaald, nalatenschap vermijdt. Door nalatenschap te vermijden, kunnen gezinnen directer toegang hebben tot activa en besparen op juridische kosten en gerechtskosten.

Veel begunstigden hebben problemen

Een boedelplan bepaalt wie uw vermogen erft en wanneer zij het erven. De mensen die u wilt helpen, kunnen een hele reeks mogelijke problemen hebben, waaronder schuldeisers, echtscheiding, psychische aandoeningen, middelenmisbruik, speciale behoeften, te jong zijn om activa te beheren of gewoon slecht met financiën.

Door deze zaken in het boedelplan in aanmerking te nemen, kunnen deze activa worden beschermd en behouden, zodat uw beoogde ontvanger(s) kunnen profiteren van de activa. Als u bijvoorbeeld uw vermogen rechtstreeks aan uw zoon overlaat zodat hij het vermogen beheert, en hij vervolgens gaat scheiden of wordt aangeklaagd, kan hij het vermogen verliezen in de echtscheiding of de rechtszaak. Een trust kan de activa in deze situaties helpen beschermen.

Gemengde families komen vaak voor en kunnen gecompliceerd zijn

Gemengde gezinnen - stiefouders, halfbroers en -zussen, stiefbroers en -zussen of kinderen die binnen het gezin zijn grootgebracht maar niet wettelijk zijn geadopteerd - komen veel voor. Een typisch nalatenschapsplan voor gehuwde paren, waarbij één echtgenoot alle bezittingen nalaat aan de langstlevende, zal vaak problemen opleveren voor samengestelde gezinnen.

Als alle bezittingen na het overlijden van de eerste echtgenoot worden nagelaten aan de langstlevende, kan hij of zij zijn of haar testament wijzigen en de stiefkinderen uitsluiten. Dit scenario is vrij typisch - ik ben dit soort situaties vaak tegengekomen en heb momenteel met twee van dergelijke gevallen te maken - en wanneer dit gebeurt, kunnen de stiefkinderen meestal niets doen om een ​​erfenis te ontvangen. Een nalatenschapsplan dat trusts gebruikt, kan garanderen dat alle kinderen erven zoals bedoeld door beide echtgenoten.

Nucleaire gezinnen hebben ook problemen

Vaak kan het voor broers en zussen moeilijk zijn om de nalatenschap van de ouders te regelen na het overlijden van de langstlevende. Bij het afwikkelen van een nalatenschap kunnen wrok die al jaren begraven is, weer de kop opsteken nadat de ouders weg zijn. Deze wrok kan verergeren als de broers en zussen met elkaar moeten samenwerken om huishoudelijke goederen te verdelen en onroerend goed te behandelen.

Als onroerend goed bijvoorbeeld in gelijke delen aan alle kinderen wordt overgelaten, moet iedereen ermee instemmen het onroerend goed te verkopen en moeten ze het ook eens worden over de verkoopprijs. Dat is een hoop afspraken die gemaakt moeten worden, en ook in een stressvolle tijd.

Planning kan deze problemen helpen minimaliseren of elimineren. Het boedelplan kan gedetailleerd aangeven wie de leiding heeft, welke activa moeten worden verkocht en wie specifieke eigendommen ontvangt.

Dit zijn slechts enkele van de problemen die een estate plan kan aanpakken en zou moeten bereiken. Te veel mensen geloven ten onrechte dat het fundamentele doel van vermogensplanning is om belastingen te ontwijken. Het is niet. In de kern gaat estate planning over het achterlaten van een erfenis en ervoor zorgen dat de rijkdom die u hebt gecreëerd een positieve invloed heeft op uw gezin - en geen verwarring of conflict veroorzaakt. Daarmee is het duidelijk dat estate planning inderdaad zal voortleven.