Nu je je zorgverzekering voor 2019 hebt gekozen, kun je misschien profiteren van een van de beste belastingvoordelen die er zijn:de zorgspaarrekening. Het loont om erachter te komen of u in aanmerking komt om bij te dragen aan een HSA en wat de drie manieren zijn om hun 'drievoudige belastingvoordelen' te maximaliseren.

Onder een hoog-aftrekbaar gezondheidsplan (HDHP) - waarvoor in 2019 een minimaal eigen risico van $ 1.350 voor een persoon of $ 2.700 voor een gezin vereist is - komt u in aanmerking om bij te dragen aan een HSA. Maar hoe werkt dat precies? Ik heb onlangs de verzekerings- en belastingfactoren beschreven waarmee u rekening moet houden bij het kiezen van een HDHP. Om te profiteren van de HSA, moet u echter een andere reeks beslissingen overwegen.

De voordelen van HSA's

Als een snelle opfriscursus bieden HSA's drie belangrijke voordelen voor federale inkomstenbelastingen:

• Bijdragen verlagen uw belastbaar inkomen zonder aftrekposten te specificeren.
• De groei van het account is uitgesteld voor belasting.
• Uitkeringen voor gekwalificeerde medische kosten — voor u en uw gezin — zijn belastingvrij.

3 manieren om uw belastingvoordeel te maximaliseren

Er zijn drie manieren waarop u het potentieel van een HSA kunt maximaliseren. De juiste keuze hangt af van uw situatie.

1. GOED. Draag het bedrag aan eigen medische kosten bij dat u in een jaar verwacht te maken en gebruik het indien nodig. Met deze optie krijgt u twee van de drie HSA-belastingvoordelen:aftrekbare bijdrage en belastingvrije opnames. Aangezien uw saldo relatief klein zou blijven - en u het misschien in contanten wilt houden - zou u niet veel van het andere voordeel krijgen, uitgestelde belastingopbrengsten. Er is ook een voordeel van HSA's naast belastingen:in tegenstelling tot flexibele uitgavenrekeningen - die gebruik-it-or-lose-it-regels hebben - als u uw uitgaven voor het jaar overschat, verliest u het saldo niet.
2. BETER. Draag voldoende bij om uw verwachte medische kosten te dekken - en nog wat. Streef ernaar om het account op te bouwen om een ​​of meer jaren van maximale contante kosten volledig te dekken. Maak alleen gebruik van de rekening voor grote of ongebruikelijke medische kosten, niet voor de routinekosten. Door dit te doen, kunt u in de loop van de tijd een reserve opbouwen in het geval van grote gezondheidskosten.
3. BESTE. Draag bij op of in de buurt van het maximum en investeer het meeste voor de lange termijn. Dit levert u het volledige driedubbele belastingvoordeel op. Voor 2019 zijn de contributielimieten $ 3.500 (een stijging van $ 50 vanaf 2018) voor individuele dekking en $ 7.000 voor gezinsdekking (een stijging van $ 100). Met deze aanpak zou u een beleggingsstrategie voor uw HSA moeten hebben, net zoals u doet voor een pensioenrekening. Omdat inkomsten in een HSA belastingvrij zijn als ze op de juiste manier worden gebruikt, wilt u de HSA misschien vroeg in uw carrière agressiever beleggen. In de aanloop naar en tijdens uw pensionering wilt u misschien uw beleggingen verschuiven naar een conservatievere mix. Uiteindelijk wilt u deze rekening opnemen als u met pensioen gaat.

Als u in staat bent om deze langetermijnstrategie te gebruiken, kan de HSA helpen bij het dekken van aanzienlijke uitgaven bij pensionering. Het gebruik van belastingvrije uitkeringen in plaats van uitgestelde belastingrekeningen kan er ook voor zorgen dat u niet naar een hogere belastingschijf springt of hogere Medicare-premies krijgt.

Dure HSA-fouten die moeten worden vermeden

De belastingvoordelen van een HSA zijn groot, mits de rekening op de juiste manier wordt gebruikt. Probeer echter het volgende te vermijden:

• Het account gebruiken voor niet-gekwalificeerde uitgaven. Als u dit vóór de leeftijd van 65 doet, is er een dubbele klap:gewone belasting betalen over de opname plus een boete van 20%. Dat is erger dan de 10% boetes voor vervroegde opname van pensioenrekeningen. Na de leeftijd van 65 jaar resulteren opnames voor niet-gekwalificeerde uitgaven in het betalen van gewone belasting over het bedrag. Het aantikken van deze rekening voor niet-medische kosten moet als een laatste redmiddel worden beschouwd. Niet-gekwalificeerde uitgaven kunnen variëren van voor de hand liggend (een boot kopen) tot een potentieel verrassende - sommige ziektekostenverzekeringspremies.
• Een groot saldo overlaten aan een niet-echtgenoot begunstigde. Bij overlijden van de rekeninghouder moet de begunstigde in datzelfde jaar belasting betalen over het saldo. Dit kan uw begunstigde in een hogere belastingschijf stoten. Daarom is het beter om de rekening bij pensionering op te nemen om medische kosten te betalen, in plaats van deze te bewaren voor uw erfgenamen. Gelukkig wordt een echtgenoot die een HSA erft, eigenaar van de rekening en betaalt hij geen belasting over het saldo.

Een paar laatste tips

• Bedragen die via looninhoudingen aan een HSA worden bijgedragen, zijn over het algemeen niet onderworpen aan loonbelasting (VAIS). Dus dat is meestal de beste manier om bij te dragen, vooral als uw looninkomen lager is dan de drempel voor socialezekerheidsbelastingen ($ 132.900 in 2019).
• Dat gezegd hebbende, als je merkt dat je meer kunt sparen dan je hebt ingesteld via looninhoudingen, kun je zelf aanvullende bijdragen aan de HSA doen, tot aan de IRS-limieten. Net als bij een IRA heb je tot je deadline voor belastingaangifte in april 2019 voor HSA-bijdragen van 2018.
• De HSA mag niet worden beschouwd als uw noodfonds vanwege belastingen en mogelijke boetes op niet-gekwalificeerde opnames.
• Hoewel u geen aanvullende HSA-bijdragen kunt doen als u eenmaal bent ingeschreven voor Medicare, kunt u het geld op de rekening gebruiken om Medicare-premies, contante uitgaven en zelfs een deel van de premies voor langdurige zorgpolissen te dekken. Premies van Medicare-aanvullende polissen (Medigap) worden echter niet als gekwalificeerde kosten beschouwd.

Maak je geen zorgen als je momenteel niet in staat bent om voor de lange termijn te sparen met je HSA. Het gebruik van de rekening om uw verwachte medische kosten te dekken is prima, vooral als u andere financiële doelen heeft, zoals sparen voor een aanbetaling voor een huis of voor de opleiding van uw kinderen. Vroegtijdig sparen in een HSA kan u echter meer opties geven om de kosten van de gezondheidszorg te betalen.