Een opkomend patroon in het Amerikaanse gezinsleven is grijze echtscheiding, gedefinieerd als echtscheiding tussen partners ouder dan 50 jaar. Volgens onderzoek van Pew is het aantal echtscheidingen onder 50-plussers zelfs verdubbeld sinds 1990.

Echtscheiding is een proces dat, begrijpelijkerwijs, krachtige emoties oproept - en vaak wordt de meeste energie en moeite tijdens een scheiding besteed aan het beheersen van die emoties. Er zijn echter andere pragmatische zorgen voor degenen die gaan scheiden, met name als het gaat om persoonlijke en gezinsfinanciën. En nu, met de recente wijzigingen die zijn doorgevoerd door de Tax Cuts and Job Act (TCJA) van 2017, zijn er aanvullende financiële overwegingen waarmee rekening moet worden gehouden bij het navigeren door echtscheiding.

Vaak vertrouwen mensen standaard alleen op hun echtscheidingsadvocaten voor advies over hoe ze het proces zonder schade kunnen doorlopen. Hoewel een betrouwbare advocaat van cruciaal belang is voor het proces, is het in het belang van alle betrokken partijen om ook een Certified Divorce Financial Analyst (CFDA) in hun hoek te hebben. Financieel adviseurs met expertise in het omgaan met echtscheidingen kunnen mensen op elke leeftijd helpen, maar ze kunnen nog belangrijker zijn voor oudere mensen, die over het algemeen een veel complexer financieel leven hebben.

Er zijn veel richtlijnen waarmee u rekening moet houden tijdens het echtscheidingsproces, en hieronder staan ​​twee van de meer unieke lessen die we hebben geleerd in onze jarenlange samenwerking met klanten.

Les #1:Houd rekening met belastingwetten bij het verdelen van activa

TCJA heeft grote veranderingen doorgevoerd in de manier waarop alimentatie wordt belast. Onder eerdere wetten was alimentatie fiscaal aftrekbaar voor de betaler en belast voor de ontvanger. De nieuwe wet, die al heeft geleid tot meer controversiële echtscheidingsprocedures, heeft die structuur in wezen omgedraaid. Voor paren die na 31 december 2018 zijn gescheiden, ontvangen betalers geen belastingaftrek voor alimentatiebetalingen en betalen ontvangers geen belasting meer over hen.

Dit is een monumentale verandering met het potentieel om nog meer omstreden interacties te creëren, met name in grijze echtscheidingszaken waarbij personen betrokken zijn die ten minste 59½ jaar oud zijn en aanzienlijke activa en pensioensparen hebben. In vrijwel alle gevallen verdient de echtgenoot die de alimentatie betaalt meer geld en valt mogelijk in een hogere belastingschijf. Onder de nieuwe wet zullen die persoon en zijn of haar juridische team werken aan het minimaliseren van alimentatiebetalingen en de fiscale gevolgen die daarmee gepaard gaan. Ze kunnen onderhandelen om meer vermogen uit pensioenfondsen te halen via een gekwalificeerde binnenlandse betrekkingenorder (QDRO). Dit geld zou nooit worden belast voor de alimentatiebetaler, maar de ontvanger zou er wel belasting over moeten betalen.

Les #2:Maak een afspraak om uw nalatenschapsplan te wijzigen

In de meeste gevallen leidt een scheiding tot wijzigingen in het nalatenschapsplan. Maar de timing van deze veranderingen kan soms ingewikkeld zijn en vereisen planning en vooruitziendheid. Hier is een voorbeeld:

Een man met een aanzienlijk pensioen ging scheiden en had een tienerzoon. Nu de afwikkelingsdatum nadert, moest de echtgenoot de begunstigde van zijn pensioen- en levensverzekeringspolis wijzigen. De staatswet verhinderde hem om zijn zoon als begunstigde van het pensioen op te nemen, omdat alleen een echtgenoot de begunstigde van een pensioen kan zijn als u getrouwd bent.

Om het beste resultaat te bereiken, moesten meerdere problemen worden aangepakt, waarvan sommige pas volledig konden worden opgelost nadat de feitelijke echtscheidingsregeling was afgerond. De echtgeno(o)t(e) is altijd de begunstigde van een pensioen. Dat geldt totdat de echtscheiding definitief is. Op een levensverzekering of beleggingsrekening kunt u de begunstigde wijzigen. In veel staten vereist een pensioenplan zoals een 401 (k), 403 (b) of een IRA-plan echter de goedkeuring van de echtgenoten om een ​​​​andere begunstigde dan de echtgenoot te noemen. Maar echtgenoten zullen daar waarschijnlijk niet mee instemmen tijdens een scheiding.

De moraal van het verhaal is om alles te doen wat je kunt in de aanloop naar de echtscheidingsconvenant, zodat zodra de deal definitief is, je je vermogen zonder vertraging kunt beschermen. Ook aanstaande exen mogen hierover onderhandelen voordat de echtscheiding definitief is. Dat zou dienen als een feitelijke verzekering tegen een onverwacht overlijden voordat de begunstigden worden gewijzigd.

Wat betreft de begunstigde:er zijn manieren om ervoor te zorgen dat minderjarige kinderen worden opgevangen in het geval van een tragedie. Het opzetten van een trust is een standaardpraktijk die de activa beschermt van een persoon die door een echtscheiding gaat, en ook meer controle geeft over hoe de activa worden behandeld. We raden onze klanten aan om trusts te creëren voor hun kinderen tot in de twintig. Hoewel ze op dat moment de wettelijke leeftijd hebben bereikt, beschermt een trust hen tegen hun onervarenheid in het beheren van hun eigen geld, het potentieel van een toekomstig faillissement of het potentieel van een toekomstige echtscheiding zelf.

De onverwachte waarheid over echtscheiding

Vergeleken met andere grote familiegebeurtenissen is echtscheiding misschien wel het moeilijkst aan te pakken. Echtscheiding is niet gegarandeerd en ook niet onvermijdelijk. Elke planning is reactief en gebeurt op een veel gecomprimeerdere tijdlijn, dus het is vaak moeilijk om de sterke emoties die gepaard gaan met echtscheiding in evenwicht te brengen met het daadwerkelijke werk dat gedaan moet worden. Dit is vooral moeilijk bij grijze echtscheidingen omdat de relaties doorgaans langer hebben geduurd en de financiële overwegingen ingewikkelder zijn.

In combinatie met de nieuwe implicaties van TCJA in echtscheidingsprocedures, maakt het het nog belangrijker om de juiste mensen in uw hoek te hebben die deze lessen hebben geleerd en anderen hebben geholpen om ze te navigeren.