Veel investeerders willen meer aan liefdadigheid schenken, maar wachten af omdat ze de inkomsten nodig hebben die hun portefeuilles genereren. Een manier om het beste van twee werelden te krijgen, is door te doneren aan een gepoold inkomensfonds. Deze fondsen bieden een onmiddellijke belastingaftrek en een jaarlijks inkomen voor het leven van de donor. In dit artikel zullen we definiëren hoe fondsen met gepoolde inkomsten werken, wat hun voordelen zijn en hoe ze zich verhouden tot twee andere populaire schenkingsstrategieën. Een financieel adviseur kan waardevolle begeleiding bieden bij het zoeken naar de beste manier om liefdadigheidsdonaties te doen die ook voor een inkomen zorgen.
Een fonds voor gepoolde inkomsten is een vorm van een liefdadigheidsinstelling die wordt opgericht en onderhouden door een gekwalificeerde non-profitorganisatie. Donateurs kunnen voor hun donatie in aanmerking komen voor een onmiddellijke gedeeltelijke belastingaftrek. De aftrek kan echter variëren, afhankelijk van hun leeftijd en verwachte inkomstenstroom.
In ruil voor de donatie krijgen donateurs de rest van hun leven een inkomstenstroom. Het gepoolde inkomensfonds kan inkomen betalen voor het leven, gezamenlijke levens of voor het leven van maximaal twee inkomensontvangers.
Vanwege de complexiteit van belastingwetten is het het beste om met een financieel adviseur en gekwalificeerde belastingprofessional te praten om te bespreken hoe deze strategie in uw situatie kan werken.
Wanneer een donor geld bijdraagt aan een gebundeld inkomensfonds, wordt het vermogen gecombineerd met dat van andere donoren. Het fonds belegt de bijdragen om dividenden uit te keren aan de donoren en om de activa van het fonds te laten groeien.
Uitkeringen uit het fonds zijn gebaseerd op een aantal factoren. Deze factoren zijn onder meer de bijdrage van de donor, het aantal en de leeftijd van de begunstigden, de levensverwachtingstabellen van de IRS en de prestaties van het fonds.
Inkomensuitkeringen worden gedaan totdat de laatste inkomensgerechtigde overlijdt. Op dat moment wordt het resterende saldo van hun bijdrage gedoneerd aan het vooraf genoemde goede doel.
Hoewel veel mensen liefdadigheidsbijdragen doen met contant geld of een cheque van hun bankrekening, kunnen donaties aan een gebundeld inkomensfonds vele vormen aannemen. Dit zijn enkele van de meest geschonken activa:
Elk gepoold inkomensfonds is anders. Praat met de trustee van het fonds om te bepalen welke soorten activa ze toestaan. U kunt de situatie ook met uw financieel adviseur bespreken en zij kunnen suggesties doen op basis van het vermogen dat u wilt doneren.
Uitkeringen worden doorgaans driemaandelijks of jaarlijks gedaan, maar bij sommige fondsen kunnen donateurs hun betalingsfrequentie kiezen. Het fonds moet echter inkomsten uitkeren binnen 65 dagen na het einde van het belastingjaar waarin de inkomsten zijn verdiend. Alle uitkeringen aan donateurs uit een gepoold inkomensfonds dat wordt ontvangen, worden voor belastingdoeleinden als 'gewoon inkomen' beschouwd.
Hoewel sommige activa mogelijk in aanmerking kwamen voor behandeling van vermogenswinsten op lange termijn vóór schenking, worden alle uitkeringen uit het fonds voor gepoolde inkomsten geclassificeerd als gewoon inkomen. Donateurs ontvangen elk jaar een Schedule K-1, waarin wordt vermeld hoeveel inkomsten ze in dat jaar hebben verdiend.
Er zijn tal van voordelen voor beleggers wanneer ze geld doneren aan een gepoold inkomensfonds. Dit zijn de meest voorkomende voordelen:
Een schenkingscirkel is wanneer een groep investeerders middelen bundelt om een grotere impact te maken dan elke persoon afzonderlijk. De donateurskring bepaalt samen welke goede doelen zij met hun gezamenlijke vermogen steunen. Met een gebundeld inkomensfonds beslist elke individuele donor individueel welke goede doelen hun bijdragen zullen steunen, ook al worden hun activa gebundeld met anderen.
Bovendien verschaffen donatiecirkels geen regelmatig inkomen aan donoren, terwijl gepoolde inkomensfondsen inkomsten verschaffen voor het leven van de donoren. Fondsen met gebundelde inkomsten verdelen geen geld aan liefdadigheidsinstellingen totdat de donor overlijdt.
Een door een donor geadviseerd fonds stelt donateurs in staat om nu geld bij te dragen en direct belastingaftrek te krijgen. Dit geldt zelfs als het geld niet meteen aan een goed doel wordt verdeeld. Door donoren geadviseerde fondsen leveren geen inkomsten op aan de donor. Ze bepalen echter wel aan welke goede doelen ze doneren en wanneer.
Technisch gezien behoort het geld dat u doneert toe aan het fonds, niet aan u. Uw bijdrage is onherroepelijk. Als u merkt dat u geld nodig heeft om uw pensioen te financieren, heeft u pech. Donor-geadviseerde fondsen hebben echter geen uitbetalingsregels, in tegenstelling tot particuliere stichtingen. Als u een particuliere stichting opricht, moet u minimaal 5% van het vermogen van de stichting per jaar verdelen. Door donoren geadviseerde fondsen hebben geen minimale uitkeringen.
Beleggers die vandaag belastingaftrek willen ontvangen in ruil voor een leven lang inkomen, zouden een gepoold inkomensfonds moeten overwegen. Deze strategie kan beleggers helpen om vermogenswinstbelasting te vermijden op gewaardeerde activa in plaats van geld te doneren aan liefdadigheidsinstellingen. Donaties blijven groeien terwijl de donor in leven is, en worden na hun overlijden verdeeld onder de door hen aangewezen liefdadigheidsinstellingen. Als deze aanpak aantrekkelijk klinkt, neem dan contact op met een financieel adviseur om te bespreken welke activa moeten worden bijgedragen aan een gepoold inkomensfonds.
Fotocredit:©iStock.com/simpson33, ©iStock.com/zimmytws, ©iStock.com/SDI Productions