Het is die tijd van het jaar. Buurten schitteren met decoratieve lichtjes, shoppers vullen winkels op zoek naar onmisbare cadeaus - en financiële adviseurs zijn druk bezig klanten te helpen hun last-minute belastingplanning voor 2021 af te ronden.

Het is ook het seizoen waarin veel goede doelen het grootste deel van hun jaarlijkse donaties ontvangen, omdat de vakantiegeest mensen inspireert om iets meer te geven. Nu we het einde van 2021 naderen, kunnen beleggers die hun portefeuilles aanzienlijk hebben zien groeien als gevolg van winsten op de aandelenmarkt, zich bijzonder genereus voelen, vooral als de pijnlijke uitdagingen van de pandemie hun hart hebben geopend om vrijer te geven.

Als dat idee je aanspreekt, zou je eerste instinct kunnen zijn om een ​​cheque te mailen of online een donatie te doen aan je favoriete non-profitorganisatie. Hoewel dit prima kan zijn, loopt u mogelijk bepaalde belastingvoordelen mis die gepaard gaan met alternatieve manieren van schenken.

Hier zijn enkele manieren om uw vrijgevigheid te vergroten en tegelijkertijd mogelijk belastingbesparingen te realiseren.

Winnen door te geven via gekwalificeerde liefdadigheidsbijdragen

Als u 72 jaar of ouder bent, moet u de vereiste minimumuitkeringen (RMD) doen van uw individuele pensioenrekeningen (IRA's). Maar als uw RMD-bedrag meer is dan u nodig heeft om uw uitgaven te dekken, heeft u misschien een geweldige kans om aan een goed doel te geven terwijl u uw belastingaanslag beheert. Laat uw IRA-provider het RMD-bedrag - of meer - rechtstreeks naar het goede doel sturen.

Deze strategie staat bekend als een gekwalificeerde liefdadigheidsbijdrage (QCD). De QCD voldoet aan uw RMD-verplichting en het bedrag dat aan het goede doel wordt uitgekeerd, telt niet mee voor uw inkomstenbelasting, zolang het minder is dan de jaarlijkse uitsluitingslimiet van $ 100.000. En als u een gezamenlijke aangifte indient, kan uw echtgenoot ook een QCD claimen voor maximaal $ 100.000.

Hoewel de leeftijd voor vereiste minimumdistributies is verplaatst naar 72 jaar, is de mogelijkheid om QCD's te gebruiken nog steeds 70,5 jaar. Dus belastingaanvragers binnen deze leeftijdsgroep kunnen, ongeacht of ze specificeren, een liefdadigheidsbijdrage onder de uitsluitingslimiet rechtstreeks van hun IRA aan een in aanmerking komend goed doel doen.

Gebruik maken van uitzonderingen op schenkingsrechten 

In sommige situaties wilt u misschien rechtstreeks aan een persoon geven. Als dit het geval is, kunt u profiteren van de jaarlijkse uitsluitingen van schenkingsrechten.

De IRS staat iedereen toe om tot $ 15.000 (in 2021) aan een andere persoon te geven, en de geschenkoverdrachten zonder toe te voegen aan het belastbare inkomen van de ontvanger of te tellen bij uw uitsluitingsbedrag voor nalatenschap en schenkingsrecht. Aangezien elk individu giften mag doen tot het jaarlijkse bedrag van de uitsluiting van schenkingsrechten per ontvanger, kunnen u en uw echtgenoot elk $ 15.000 aan dezelfde persoon geven. Dit betekent dat u en uw echtgenoot samen bijvoorbeeld een vriend die in financiële moeilijkheden verkeert - of een geliefde die een onverwacht verlies heeft geleden - $ 30.000 kunnen schenken zonder gevolgen voor de schenkingsrechten.

We weten dat veel mensen van plan zijn een erfenis na te laten aan familieleden. In sommige gevallen kunt u echter overwegen om vóór uw overlijden aan die familieleden te geven, zodat u kunt zien dat uw dierbaren uw geschenken gebruiken en ervan genieten. Dit idee van 'geven terwijl je leeft' kan een andere manier zijn om gebruik te maken van de jaarlijkse uitsluiting van schenkingsrechten van $ 15.000.

Op dezelfde manier kunt u ook de opleiding van een kind of kleinkind financieren door bij te dragen aan een 529 college-spaarplan - maar houd er rekening mee dat de schenkingsbelasting van $ 15.000 per persoon van toepassing is (hoewel er een versnelde vijfjarige schenkingsregel van toepassing kan zijn, zie uw belasting adviseur).

Geef je winnaars een cadeau

Wanneer mensen doneren aan hun favoriete goede doel, halen ze meestal hun chequeboek of creditcard tevoorschijn. Maar er is nog een andere optie om te geven aan goede doelen die dit jaar zeer gunstig kunnen zijn, gezien de recordhoogtes op de markten:u kunt gewaardeerde aandelen die u bezit, schenken. De organisatie kan de aandelen laten uitbetalen tegen de huidige vraagprijs, en u wordt niet belast op de meerwaarden uit de waardestijging van het actief.

Als u gewaardeerde aandelen doneert die u al meer dan een jaar in uw bezit heeft, kunt u over het algemeen een mogelijke belastingaftrek voor liefdadigheidsinstellingen claimen voor de volledige reële marktwaarde van de aandelen. Deze aanpak vermijdt het betalen van de vermogenswinstbelasting die zou ontstaan ​​als u de aandelen zou verkopen en het geld zou schenken.

Overweeg bij het uitvoeren van uw schenkingsplannen een van deze belastingbewuste strategieën te gebruiken. Ze kunnen de feestdagen nog leuker maken voor jou en degenen om wie je geeft.

Deze informatie is niet bedoeld om beleggingsadvies te geven en houdt geen rekening met individuele beleggersomstandigheden. Beleggingsbeslissingen moeten altijd worden genomen op basis van de specifieke financiële behoeften, doelstellingen, doelen, tijdshorizon en risicotolerantie van een belegger.

Ameriprise Financial, Inc. en haar gelieerde ondernemingen bieden geen fiscaal of juridisch advies. Consumenten dienen hun belastingadviseur of advocaat te raadplegen over hun specifieke situatie.

Ameriprise Financial Services, LLC. Lid FINRA en SIPC.