2 mei 2026Bijgewerkt op 4 mei 2026, 13:06 uur EN

Rouwen om een verloren partner is al moeilijk genoeg, maar het kan zijn dat u opnieuw een schok ervaart als de belastingtijd aanbreekt.

Zonder planning zal een langstlevende echtgenoot waarschijnlijk verbaasd zijn als hij merkt dat zijn belastingen ondanks een lager inkomen scherp zijn gestegen vanwege de inherente ‘weduwenstraf’ in de belastingwetgeving. De boete treedt op wanneer de belastingstatus van een langstlevende echtgenoot terugkeert naar alleenstaand nadat hij gezamenlijk een huwelijksaangifte had ingediend. De standaardaftrekken worden kleiner en de belastingschijven worden kleiner – een dubbele klap voor weduwen en weduwnaars.

Niet alleen kunnen overlevende echtgenoten hogere belastingen zien, maar ze kunnen ook te maken krijgen met hogere Medicare-premies en socialezekerheidsbelasting omdat beide inkomensdrempels hebben. Vaker lijden vrouwen de straf omdat vrouwen gemiddeld vijf jaar langer leven dan mannen, zegt Katie Carlson, hoofd vermogensstrategie bij Bank of America Private Bank.

‘Het is een moeilijke opgave’, zei Carlson. “Er is geen manier om dit volledig te vermijden.”

Maar er zijn manieren om het te verzachten, zei ze.

Hoe werkt de weduwenstraf?

Zo worden langstlevende echtgenoten gestraft:

• De standaardaftrek voor 2026 bedraagt $35.500 voor gezamenlijke paren ouder dan 65 jaar, maar daalt naar $18.150 voor één indiener. Een lagere standaardaftrek zou een hoger belastbaar inkomen voor de weduwe/weduwnaar kunnen betekenen, zelfs als het totale inkomen daalt als gevolg van het verlies van één socialezekerheidscontrole.
• Een echtpaar met een belastbaar inkomen van €100.000 valt in de belastingschijf van 12% die van toepassing is op belastbare inkomens tussen €24.801 en €100.800. Datzelfde inkomen, of zelfs lager, zou worden belast tegen het tarief van 22% voor inkomsten tussen $50.401 en $105.700 voor individuele indieners.
• Een hoger inkomen zou twee jaar later ook kunnen leiden tot het inkomensafhankelijke maandelijkse aanpassingsbedrag (IRMAA) van Medicare, dat voor alleenstaande indieners in 2026 geleidelijk zal oplopen tot $109.000 en $218.000 voor gehuwde gezamenlijke indieners. Boven de $ 109.000 betalen Medicare-begunstigden maandelijks $ 95,70 meer, of bijna $ 1.150 per jaar, dan een begunstigde die geen IRMAA betaalt.
• Overlevende echtgenoten kunnen uiteindelijk ook belasting gaan betalen over een groter deel van hun sociale zekerheid. Een enkele indiener hoeft slechts een gecombineerd inkomen te hebben van aangepast bruto-inkomen, niet-belastbare rente en een halve sociale zekerheid van iets meer dan $ 34.000 om belasting te moeten betalen over 85% van de maandelijkse sociale zekerheidscontrole. Dat staat tegenover ruim $ 44.000 voor gezamenlijke indieners.

Hoe kunnen mensen de straf voor de weduwe verzachten?

Vroegtijdig plannen – voordat iemand overlijdt en vóór de vereiste minimumuitkeringen en sociale zekerheid – heeft altijd de voorkeur, aldus adviseurs. Maar als je dat niet hebt gedaan, heb je misschien nog steeds een klein venster om te manoeuvreren.

“Het eerste jaar is belangrijk”, zegt Patrick Simasko, advocaat en financieel adviseur bij Simasko Law. “ Als ik vandaag overlijd, hebben we slechts vijf maanden inkomen van mij, maar hebben we de belastingaftrek voor getrouwde stellen voor dit jaar. Je moet er zoveel mogelijk uithalen zolang je in de betere belastingschijf zit.”

Over het algemeen duurt de gezamenlijke status alleen in het jaar waarin de echtgenoot overlijdt, maar in bepaalde omstandigheden kan het voor weduwen/weduwnaars langer duren. Een in aanmerking komende overlevende echtgenoot (QSS) die niet hertrouwd is en een kind of stiefkind ten laste heeft, kan gezamenlijk een aanvraag indienen en aanspraak maken op de hogere standaardaftrek gedurende twee jaar na het overlijden, zegt Richard Pon, registeraccountant in San Francisco. Nadat de QSS-periode is afgelopen, kunnen ze mogelijk een dossier indienen als hoofd van het huishouden, waarvoor een hogere standaardaftrek geldt dan voor een enkele indiening, maar meestal lager is dan voor QSS.

Profiteer van het lagere belastingtarief met enkele Roth-conversies, zegt Shannon Stevens, algemeen directeur en hoofdkantoor bij Hightower Signature Wealth.

Bekijk ook IRA's en belastbare rekeningen en overweeg om over te stappen op meer fiscaal-efficiënte beleggingen zoals indexfondsen en exchange-traded funds (ETF's) om de uitkeringen van vermogenswinsten te minimaliseren en het belastbaar inkomen te verlagen, aldus Stevens.

Charitatieve bijdragen verlagen ook uw inkomen. Als u minimaal 70,5 jaar oud bent, kan een gekwalificeerde liefdadigheidsuitkering worden gedaan vanaf een pensioenrekening. Als u het op 73-jarige leeftijd of ouder doet, kan het meetellen voor uw vereiste minimale uitkering.

Medora Lee is verslaggever van geld, markten en persoonlijke financiën bij USA TODAY. U kunt haar bereiken via mjlee@usatoday.com en en zich abonneren op onze gratis Daily Money-nieuwsbrief voor persoonlijke financiële tips en zakelijk nieuws, elke maandag tot en met vrijdag.