Health Savings Accounts, of HSA's, zijn rekeningen met belastingvoordeel die Amerikanen kunnen gebruiken voor medische kosten. Ze kunnen werkgevers ook besparen op de kosten van de ziektekostenverzekering.

HSA's hebben echter naast kostenbesparingen nog veel meer voordelen.

Dit is wat u moet weten over HSA's, HSA-bijdragelimieten en waarom het een goed idee is om uw jaarlijkse HSA-bijdragen maximaal te benutten.

Hoeveel geld kunt u opzij zetten voor toekomstige gezondheidszorguitgaven met een HSA?

Volgens de IRS hangt de maximale jaarlijkse bijdrage af van het feit of u een individueel of gezinsabonnement heeft. In 2026 kunnen individuen $4.400 bijdragen en gezinnen kunnen $8.750 bijdragen . Als u 55 jaar of ouder bent, kunt u $ 1000 aan inhaalbijdragen verdienen.

Opmerking: Inhaalbijdragen voor pensioenrekeningen beginnen op 50-jarige leeftijd.

Voor 2025-2026 kunnen bijdragen worden gedaan over een periode van 15½ maand (van 1 januari 2025 tot 15 april 2026), zolang ze de jaarlijkse limieten niet overschrijden.

Hier is een lijst met contributielimieten van de afgelopen jaren, inclusief de HSA-contributielimieten van 2010 – 2026:

Belastingjaar Individueel Familie Inhaalbijdragen
(55 jaar en ouder) 2026$4.400$8.750$1.000 2025$4.300$8.550$1.000 2024$4.150$8.300$1.000 2023$3.850 $7.750$1.000 2022$3.650$7.300$1.000 2021$3.600$7.200$1.000 2020$3.550$7.100$1.000 2019$3.500$7.000$1.000 2018$3.450$6.900$1.000 2017$3.400$6.750$1.000 2016$3.350$6.750$1.000 2015$3.350$6.650$1.000 2014$3.300$6.550$1.000 2013$3.250$6.450$1.000 2012$3.100$6.250$1.000 2011$3.050$6.150$1.000 2010$3.050$6.150$1.000

Vergelijk de huidige spaarrekeningtarieven

Wat is een gezondheidsspaarrekening?

Gezondheidsspaarrekeningen zijn spaarrekeningen met belastingvoordeel die expliciet bedoeld zijn voor uitgaven aan gezondheidszorg. Jaarlijkse HSA-bijdragen zijn fiscaal aftrekbaar en groeien belastingvrij. Opnames zijn ook belastingvrij als u het geld gebruikt voor gekwalificeerde medische kosten.

In wezen lijkt een Health Savings Account sterk op een combinatie van een traditionele IRA (fiscaal aftrekbaar als u bijdraagt) en een Roth IRA (geen belastingen op gekwalificeerde opnames voor medische kosten).

Komt u in aanmerking voor een gezondheidsspaarrekening

U moet zijn ingeschreven voor een in aanmerking komend High-Eductible Health Plan (HDHP) om in aanmerking te komen voor een HSA.

In 2026 kwalificeert een regeling als HDHP als het eigen risico minimaal:

• $ 1.700 per jaar voor particulieren
• $3.400 voor gezinnen

Deze eigen risico's zijn hoger dan gemiddeld, vandaar de naam High-Eductible Health Plan.

IRS-regels voor HDHP beperken ook de contante uitgaven. In 2026 mogen de eigen uitgaven van HDHP niet hoger zijn dan:

• $8.500 voor particulieren
• $17.000 voor gezinnen.

HDHP-voordelen

Werkgevers kunnen plannen met een hoog eigen risico aanbieden aan werknemers die liever een lagere maandelijkse premie betalen.

Hogere eigen risico's kunnen polishouders geld besparen als ze niet vaak naar de dokter gaan. De HSA-optie stimuleert polishouders om slimmer om te gaan met hun gezondheidszorguitgaven door vooruit te plannen met een HSA vóór belastingen.

Wel moet u voldoende sparen om, indien nodig, het gehele eigen risico te kunnen betalen. Kies alleen voor een HDHP als u wat geld opzij heeft staan in een noodfonds of spaargeld.

Belastingvoordelen van gezondheidsspaarrekeningen

U kunt het inkomen vóór belastingen in een HSA opzij zetten voor specifiek gebruik voor gezondheidszorguitgaven, net als bij een flexibele uitgavenrekening (FSA).

HSA's hebben echter een belangrijk voordeel ten opzichte van FSA's.

Als u bij een FSA het geld aan het eind van het jaar niet op uw rekening heeft uitgegeven, verliest u het resterende saldo aan de planbeheerder.

Met een HSA verliest u nooit het geld. U kunt dit jaar geld opzijzetten in een HSA en het over 40 jaar gebruiken. U kunt de gezondheidszorgkosten nu zelfs uit eigen zak betalen en uw HSA gebruiken om te sparen voor medische kosten als u met pensioen gaat.

U betaalt geen belasting over opnames zolang deze worden gebruikt voor gezondheidszorguitgaven.

Wat gebeurt er als ik te veel bijdraag aan een HSA?

Als u automatisch geld bijdraagt aan uw HSA via looninhoudingen, is het niet mogelijk om te veel bij te dragen aan een Health Savings Account. Het is echter mogelijk om te veel bij te dragen door stortingen te doen buiten het loonsysteem.

Als u ontdekt dat u te veel heeft bijgedragen aan uw HSA, moet u actie ondernemen om te voorkomen dat u boetes aan de IRS moet betalen.

Verwijder al het overtollige geld dat u hebt bijgedragen, plus eventuele rente die u over dat bedrag heeft verdiend. Over deze opname moet u vóór 15 april van het daaropvolgende jaar belasting betalen.

Als u de overtollige bijdrage niet vóór de deadline van 15 april hebt afgetrokken, moet u een accijns van 6% betalen als u het geld later opneemt. Als u het geld voor onbepaalde tijd op uw rekening laat staan, moet u bovendien elk jaar 6% belasting betalen.

U kunt de bijdrage ook laten staan, maar de accijns van 6% vermijden door de bijdrage voor het volgende jaar te verlagen met het bedrag van de te hoge bijdrage.

Als u in 2026 bijvoorbeeld een HSA-bijdragelimiet van $ 4.400 had, maar $ 4.500 had betaald, zou u $ 100 te veel hebben bijgedragen.

U kunt het betalen van de accijns van 6% vermijden door de bijdrage van uw volgende jaar met die $ 100 te verminderen. Als de contributielimiet voor het volgende jaar bijvoorbeeld hetzelfde blijft, zou u € 4.300 bijdragen in plaats van € 4.400.

Als u in plaats daarvan het volledige bedrag het volgende jaar opnieuw zou bijdragen, bent u 6% accijns verschuldigd over de oorspronkelijke teveelbijdrage van $ 100.

Kunt u een bijdrage leveren als u het hele jaar niet in aanmerking komt?

Het komt zelden voor dat u op 1 januari met een nieuwe baan begint of deze op 31 december beëindigt. De datum waarop u toegang krijgt of verliest tot een ziektekostenverzekering met een hoog eigen risico heeft invloed op uw geschiktheid om bij te dragen aan een HSA.

Hier is wat de overheid zegt over HDHP-deelnemers in het grijze gebied:

• De regel van de laatste maand staat in aanmerking komende individuen toe om een volledige bijdrage voor het jaar te leveren, zelfs als ze niet het hele jaar een gekwalificeerd individu waren. Individuen kunnen de totale bijdrage voor het jaar betalen als:
  • Ze komen in aanmerking als natuurlijke persoon op de eerste dag van de laatste maand van hun belastingjaar. Voor kalenderbelastingbetalers is dit 1 december).
  • Ze blijven gekwalificeerde individuen tijdens de testperiode. (1 december van het huidige jaar tot 31 december van het volgende jaar).
  • Als de belastingbetaler niet in aanmerking komt om het volledige bedrag voor het jaar bij te dragen, wordt de bijdrage bepaald op basis van de som van de maandelijkse bijdragelimieten.

OF

• De som van de regel voor maandelijkse bijdragelimieten (gebruik het beperkingsschema en het werkblad in de instructies op formulier 8889). Deze regel gebruikt de som van uw maandelijkse bijdragen. Dit is het bedrag dat voor elke maand afzonderlijk wordt bepaald op basis van uw geschiktheid en HDHP-dekking op de eerste dag van elke maand, plus inhaalbijdragen. Hiervoor bedraagt de maandelijkse limiet 1/12 van de jaarlijkse contributielimiet, zoals berekend op de limiettabel en het werkblad.

Met andere woorden:u kunt het volledige bedrag bijdragen als u vanaf 1 december van het kalenderjaar in aanmerking komt. Het is echter mogelijk dat u achterstallige belastingen verschuldigd bent als u niet in aanmerking blijft komen van 1 januari tot 31 december van het volgende jaar.

Regels voor pro rata bijdragen uitgelegd

U kunt belastingproblemen met uw HSA voorkomen door uw bijdragen pro rata te berekenen.

1. Deel eerst uw bijdragelimiet door 12 om uw maandelijkse bijdragelimiet te krijgen. Voor individuen is dit $366,67 en voor gezinnen $729,17 (beide cijfers vertegenwoordigen het belastingjaar 2026; gebruik de bijdragelimiet van het huidige belastingjaar bij het berekenen voor uw situatie). Houd er rekening mee dat elke maand dat u minimaal één dag actief was in een HDHP als een volledige maand telt voor uw contributielimiet.
2. Vermenigvuldig vervolgens het aantal maanden dat u actief was in het zorgplan met uw maandelijkse bijdragelimiet. Als u bijvoorbeeld met een nieuwe baan bent begonnen en op 12 maart toegang hebt gekregen tot een HDHP en tot en met 31 december de HDHP-dekking hebt behouden, heeft u 10 maanden pro rata beschikbare premies. In deze situatie kunt u voor 2026 € 366,67 x 10 =€ 3.666,67 bijdragen. Als u het volledige bedrag van € 4.400 heeft bijgedragen, moet u belasting aftrekken en betalen over het meerdere, of uw bijdrage voor 2026 verlagen om een HSA-boete voor te hoge bijdragen te voorkomen.

IRS-publicatie 969 biedt meer informatie over HSA-kwalificaties, contributielimieten, distributieregels en meer.

Voordelen van het elk jaar maximaliseren van uw HSA-account

Er zijn talloze voordelen aan het hebben van een HSA. U krijgt direct een belastingvoordeel als u premie gaat betalen. En uw spaargeld vervalt nooit. U kunt het geld op uw HSA of een gekoppelde beleggingsrekening bewaren en uw spaargeld en beleggingen in de loop van de tijd laten groeien.

Uw HSA gebruiken als superpensioenrekening

Health Savings Accounts combineren het beste van de traditionele IRA en Roth IRA. Bijdragen zijn fiscaal aftrekbaar in het jaar waarin u ze doet (zoals een traditionele IRA). De inkomsten en opnames zijn belastingvrij (zoals bij een Roth IRA), zolang u ze gebruikt voor kwalificerende medische kosten.

HSA's hebben geen leeftijdsgrens. U kunt uw geld laten uitbetalen totdat u het nodig heeft, zelfs als dat na uw pensionering is.

Wat als u uw HSA wilt gebruiken voor niet-kwalificerende medische kosten?

Als u HSA-fondsen gebruikt voor iets anders dan kwalificerende medische kosten, moet u belasting betalen en een boete van 20% voor vroegtijdige opname (boetes voor vroegtijdige opname voor pensioenrekeningen zijn 10%).

De regels veranderen echter een beetje zodra u 65 jaar wordt. Zodra u de leeftijd van 65 jaar bereikt, kunt u volgens de huidige belastingregels niet-kwalificerende opnames uit uw HSA doen met dezelfde belastingregels als een traditionele IRA.

U betaalt dus belasting over de opnames, maar u betaalt geen boetes. Deze flexibiliteit maakt uw HSA tot een van de krachtigste financiële instrumenten van uw gereedschapskist.

Voordelen van langdurig HSA-eigendom

Ik maximaliseerde mijn HSA-bijdragen elk jaar dat ik in aanmerking kwam om bij te dragen aan een HSA. Om te profiteren van de investeringsmogelijkheden via de HSA, hebben we ervoor gekozen om onze medische kosten uit eigen zak te betalen en de HSA-fondsen te blijven investeren.

Mijn ziektekostenverzekering is sindsdien gewijzigd en ik kom niet langer in aanmerking voor een bijdrage aan een HSA-plan. Ik ben echter niet verplicht dit geld te verwijderen totdat ik besluit het te gebruiken voor medische kosten of besluit het geld voor andere doeleinden op te nemen.

Omdat het geld belegd is, wil ik het zo lang mogelijk laten samensmelten. Als we grote medische kosten hebben, kan ik ervoor kiezen om deze indien nodig met ons HSA-spaargeld te betalen. Als we geluk hebben en geen uitgaven hebben die we niet uit onze cashflow of spaargeld kunnen betalen, dan heb ik een grote beleggingsrekening waar ik van kan profiteren als ik de pensioengerechtigde leeftijd bereik.

Waar kunt u een HSA-beleggingsrekening openen

U moet eerst in aanmerking komen voor een HSA met een compatibel gezondheidszorgplan met hoog eigen risico. Vraag bij uw werkgever na of u een door de werkgever gesponsord gezondheidszorgplan heeft.

Als dat niet het geval is, kunt u mogelijk een in aanmerking komende HDHP kopen op de ACA-beurs. Je kunt er ook een vinden via een zorgverzekeraar zoals eHealthInsurance (hier vond ik altijd onze zorgverzekeringen nadat ik zelfstandige werd).

Zodra u een in aanmerking komend gezondheidszorgplan heeft, kunt u op zoek gaan naar verschillende banken of beleggingsrekeningen die HSA's aanbieden. Ik heb een artikel geschreven over het proces van het openen van een HSA-rekening, welke bank ik heb gekozen en waarom.

Ik besloot mijn HSA-rekening bij HSA Bank te openen, deels omdat ze gemakkelijke toegang, lage kosten en de mogelijkheid bieden om geld te beleggen via een makelaardij. De bank ziet af van de kosten als u een bepaald minimum op uw rekening aanhoudt.

HSA Bank biedt drie beleggingsopties via HSA Invest, hun beleggingsprogramma:Choice, Select en Managed.

Conclusie

Gezondheidsspaarrekeningen zijn een van de meest flexibele financiële rekeningen die u kunt openen. Als u in aanmerking komt voor het openen van een HSA, raad ik u aan uw bijdragen elk jaar maximaal te benutten.

Als u ermee kunt omgaan, probeer dan uw medische kosten uit eigen zak te betalen, zodat uw HSA-bijdragen voor onbepaalde tijd belastingvrij kunnen groeien, waardoor uw vermogen toeneemt.

Maak kennis met de auteur

Ryan Guina is de oprichter van The Military Wallet. Hij is schrijver, eigenaar van een klein bedrijf en ondernemer. Hij was ruim zes jaar in actieve dienst bij de USAF en is momenteel lid van de Tennessee Air...

Lees de volledige biografie