De huidige marktcrash is erg pijnlijk. Aandelenportefeuilles hebben diepe bezuinigingen ondergaan. In tijden waarin we zo bezig zijn met het beperken van verliezen in onze aandelenportefeuilles, kunnen we bijzondere belastingbesparingsmogelijkheden mislopen die deze tijden kunnen opleveren.

Ik heb het over het oogsten van belastingverliezen ,waarbij u verliezen van één kapitaalgoed kunt gebruiken om meerwaarden in dezelfde of een andere activaklasse te verrekenen. En we weten dat er tegenwoordig geen gebrek is aan kapitaalverliezen in de aandelenportefeuilles.

Ik heb eerder geschreven over het oogsten van belastingverliezen, maar ik schreef dat voornamelijk in de context van het opnieuw in evenwicht brengen van de portefeuille en het overschakelen van reguliere plannen naar directe plannen. De afgelopen weken waren moeilijk voor aandelenbeleggers. Door echter gebruik te maken van het oogsten van belastingverliezen, kunnen ze misschien de belastinguitgaven verminderen en misschien wat pijn verzachten.

Laten we in dit bericht de verrekeningsbepalingen en het oogsten van belastingverliezen bespreken waarmee u uw vermogenswinstbelasting kunt verminderen.

• Wat zijn de verrekeningsvoorzieningen voor vermogenswinsten en -verliezen?
• Wat is het oogsten van belastingverliezen?
• Hoe kunt u de verschuldigde vermogenswinstbelasting verminderen door het oogsten van belastingverliezen, vooral in de huidige tijd?

Verrekening met Kapitaalverliezen

Korte termijn kapitaalverlies (STCL) uit de verkoop van een kapitaalgoed kan worden gebruikt om te verrekenen:

1. Korte termijn vermogenswinsten (STCG) uit de verkoop van kapitaalgoederen
2. Lange-termijn meerwaarden (LTCG) uit de verkoop van kapitaalgoederen.

Lange-termijn kapitaalverlies (LTCL) uit de verkoop van kapitaalgoederen kan worden gebruikt om te compenseren :

1. Meerwaarden op lange termijn uit de verkoop van kapitaalgoederen.

Zoals je kunt zien, kan STCL worden gebruikt om zowel STCG als LTCG te verrekenen.

Aan de andere kant kan LTCL worden gebruikt om alleen LTCG te verrekenen.

Je kunt deze set ook voor verschillende activaklassen gebruiken.

U kunt bijvoorbeeld STCL uit de verkoop van gemeenschappelijke schuldfondsen gebruiken om STCG te verrekenen met de verkoop van aandelenfondsen/aandelen/schuldfondsen/goud/obligaties/onroerend goed enz.

U kunt STCL gebruiken uit uw aandelen/aandelenfondsen om STCG of LTCG te verrekenen met schuldfondsen of andere kapitaalgoederen OF zelfs STCG of LTCG op eerder in het jaar geboekte aandelen.

U kunt LTCL gebruiken uit uw aandelen/aandelenfondsen om LTCG te verrekenen met de verkoop van gemeenschappelijke schuldfondsen of andere kapitaalgoederen OF zelfs LTCG op eerder in het jaar geboekte aandelen.

Op deze manier kunt u uw vermogenswinstbelasting verlagen.

Begrijp alsjeblieft dat ik het heb over gerealiseerde winsten of verliezen. Niet-gerealiseerde winsten of verliezen hebben in deze context geen betekenis.

Wat is het oogsten van belastingverliezen?

Aangezien de afdeling inkomstenbelasting dergelijke aanpassingen toestaat, kunt u deze bepaling gebruiken om dit te besparen en wat belasting op vermogenswinsten te besparen.

Soms gebeurt dit automatisch. Op sommige verkopen maak je winst en op andere verlies je. U betaalt alleen belasting over de nettowinst.

Er kunnen echter gevallen zijn waarin u selectief een verliesgevend actief (dat lager is dan uw aankoopprijs) wilt verkopen, alleen om verliezen te boeken. Dergelijke verliezen kunnen worden gebruikt om meerwaarden tijdens het boekjaar te verrekenen. Dit zal uw vermogenswinstbelasting verlagen. Deze belastingoptimalisatie staat bekend als het oogsten van belastingverliezen.

Houd er rekening mee dat er misschien geen wens is om dergelijke activa van de hand te doen. U bent van plan het na een paar dagen terug te kopen. Deze verkoop en terugkoop van het actief kan u echter helpen vermogenswinstbelasting te besparen.

Misschien wilt u STCL verrekenen met vermogenswinsten op korte termijn, aangezien STCG doorgaans tegen een hoger tarief wordt belast in vergelijking met LTCG. Niet nodig.

Wat kunt u doen bij een marktcrash?

We hebben sinds 28 februari 2020 een zeer scherpe correctie op de aandelenmarkt gezien.

Ik geloof dat we allemaal aandelen/aandelenfondsen hebben die verlies lijden.

U kunt dergelijke verliezen boeken en gebruiken om uw vermogenswinsten in schuldbewijzen/obligaties/goud en zelfs onroerend goed te verrekenen. U kunt de aandelen/eenheden altijd later terugkopen.

Merk op dat het verkopen van aandelen met verlies (en terugkopen) de kostprijs van het aandelenaandeel zal doen stijgen. Dus wanneer u dit aandeel (uiteindelijk tegen een hogere prijs) verkoopt, moet u meer belasting betalen.

Laten we een voorbeeld bekijken. U hebt ABC-aandelen gekocht voor Rs 300. U verkoopt de aandelen na 3 maanden tegen Rs 200 met een verlies van Rs 100. U hebt dus STCL van Rs 100 per aandeel. U kunt dit verlies gebruiken om de meerwaarde uit de verkoop van een ander kapitaalgoed te verrekenen.

Laten we nu zeggen dat u het aandeel terugkoopt voor Rs 200. Na zes maanden verkoopt u het voor Rs 350. Dit zal resulteren in een kortetermijnmeerwaarde (STCG) van Rs 150 (350-200). Dit wordt belast tegen 15% (tenzij u nog een andere mogelijkheid om belasting te oogsten ontdekt). Als u het aandeel had vastgehouden (en dat deel van de belasting niet had geoogst), heeft u alleen STCG van Rs 50 (350-300). Daarom hebt u uw belastbare meerwaarden op aandelen ABC verhoogd.

STCG op de verkoop van aandelen/aandelenfondsen wordt echter belast tegen 15%. Als u de STCL op aandelenverkopen heeft gebruikt om vermogenswinsten in een actief te verrekenen (laten we zeggen STCG op gemeenschappelijke schuldfondsen) die tegen een hoger tarief worden belast (zeg 30%, kan hoger zijn vanwege toeslagen en belastingen), je zou behoorlijk wat belasting hebben bespaard.

Laten we doorgaan met hetzelfde voorbeeld, laten we zeggen dat u Rs 10 lacs had geïnvesteerd in ABC-aandelen (tegen Rs 300). U verkocht voor Rs 200 (en boekte een verlies van 3,33 lacs). U gebruikte dit verlies om STCG van Rs 3,33 lacs in schuldbeleggingsfondsen te verrekenen. Als u deze winst van Rs 3,33 lacs niet hebt verrekend, moet u een belasting van Rs 1 lac betalen. Dit is nu opgeslagen.

U koopt de aandelen terug tegen Rs 200. Na enige tijd gaat de voorraad naar Rs 350 en verkoopt u uw bezit

U koopt de aandelen terug tegen Rs 200. Na enige tijd gaat de voorraad naar Rs 350 en verkoopt u uw bezit tegen Rs 11,66 lacs, wat resulteert in een kortetermijnwinst van Rs 5 lacs. Laten we nu eens kijken naar de twee mogelijkheden.

Geval 1 (zonder oogsten van belastingverliezen)

U heeft STCG van Rs 3,33 lacs in schuldfondsen. Uw marginale belastingtarief is 30%.

Je hebt STCG van Rs 1,66 lacs in voorraadverkoop.

Totaal betaalde belasting =Rs 3,33 lacs * 30% + 1,66 lacs *15% =Rs 1lac + 25.000 =Rs 1,25 lacs

Geval 2 (met oogsten van belastingverliezen)

Je hebt STCG van Rs3.33 lacs in schuldfondsen.

U gebruikt bovenstaande STCG met STCL bij de verkoop van aandelen. Er is dus geen belastingplicht.

Bij eventuele verkoop heb je STCG van Rs 5 lacs (op aandeel ABC).

Totaal betaalde belasting =Rs 5 lacs * 15% =75.000

U kunt zien dat u de belastingplicht hebt kunnen verminderen door het oogsten van belastingverliezen.

Onthoud dat dit werkt omdat STCG in aandelen tegen een lager tarief wordt belast dan STCG in schuldfondsen.

Deze aanpak zal niet al te effectief zijn als:

1. Als uw marginale belasting lager was. Als u in de belastingschijf van 10% zat, is uw totale belastingplicht ~ Rs 58.333 (zaak 1). Het oogsten van belastingverliezen heeft geen zin.
2. Als uw winst op de verkoop van beleggingsfondsen op lange termijn vermogenswinsten waren. LTCG in schuldfondsen wordt belast tegen 20% na indexatie. Gezien de mate van indexatie in het recente verleden zal dit variëren van 10% tot 15%. STCG in het eigen vermogen wordt belast tegen 15%. Daarom zal dit niet echt nuttig zijn. U kunt dit echter doen om het betalen van belasting uit te stellen.

Om deze oefening nuttig te laten zijn, moet dit tarief van de vermogenswinstbelasting op verlieslatende kapitaalgoederen lager zijn dan het tarief op winstmakend kapitaalgoed. Hoe groter het verschil, hoe beter het is.

Aandachtspunten

1. Als u heeft geïnvesteerd in aandelenfondsen, is het resulterende verlies STCL als u binnen 1 jaar hebt verkocht. De meeste actief beheerde beleggingsfondsen hebben echter een uitstapbelasting van 1% als u het fonds vóór 1 jaar verlaat. Dit is frictie en draagt ​​bij aan de kosten van het oogsten van belastingverliezen.
2. Indexfondsen hebben meestal geen uitstapkosten na bepaalde dagen. Daarom kunnen deze erg handig zijn.
3. Aandelen/beleggingen in beleggingsfondsen werken op First-in First-out (FIFO)-basis. De voorraden/units die het eerst zijn ingekocht, worden het eerst verkocht. Het is dus mogelijk dat u verlies wilt boeken door korte termijn aandelen te verkopen. Om die te kunnen verkopen, moet u echter ook langetermijneenheden verkopen. Nu is de belasting van LTCL/LTCG in aandelen-/aandelenfondsen enigszins ingewikkeld. LTCG tot Rs 1 lac is vrijgesteld. Dit kan je vergelijking verstoren.
4. Stel dat u in het boekjaar al LTCG heeft geboekt voor een bedrag van Rs 1 lac. Om kortetermijnaandelen te verkopen, moet u eerst langetermijnaandelen verkopen en een LTCL van Rs 60.000 boeken. Als u dat doet, komt uw totale LTCG op eigen vermogen in het jaar op Rs 40.000. Nu zijn deze 60.000 LTCL verloren gegaan. Als u dit in het volgende jaar had geboekt, had u wat belasting kunnen besparen. Vertrouw op uw oordeel hierover.
5. Als u in aandelen heeft belegd, is er sprake van makelaardij, STT bij het verkopen van de belegging (en het terugkopen).
6. Ik heb het voorbeeld van alleen STCL in aandelen/aandelenfondsen overwogen. U kunt vergelijkbare berekeningen maken voor uw andere activa en kijken of dit helpt. U kunt bijvoorbeeld LTCL in aandelenfondsen gebruiken om STCG in aandelen/aandelenfondsen of STCG in schuldfondsen te verrekenen.
7. Wanneer u een aandeel/fondsdeelbewijs verkoopt en terugkoopt, begint de meter voor de houdperiode opnieuw. U moet hier rekening mee houden. Stel dat u op 31 oktober 2019 een aandeel hebt gekocht en op 1 maart 2020 hebt verkocht en verliezen hebt geboekt. Als je het terug koopt op bijvoorbeeld 1 maart (andere uitwisseling), 2020, start de meter opnieuw. Nu loopt deze investering 1 jaar af op 1 maart 2021. Als u niet had verkocht, zou uw eerdere investering 1 jaar zijn voltooid op 31 oktober 2020. U kunt dit overwegen, aangezien LTCG tegen een lager tarief wordt belast.