• Bedrijfseigenaren hebben de mogelijkheid om zichzelf het hele jaar door salarissen te betalen of winst uit te keren.
• De manier waarop een bedrijfseigenaar wordt betaald, kan een aanzienlijke invloed hebben op zijn belastingaanslag.
• Er zijn geen vaste regels over de salarissen van ondernemers, maar er zijn cruciale implicaties voor belastingen en zakelijke cashflow waarmee rekening moet worden gehouden.
• Dit artikel is bedoeld voor ondernemers en eigenaren van kleine bedrijven die willen weten hoeveel ze zelf moeten betalen.

Als u als bedrijfseigenaar aan uw zakelijke uitgaven denkt, is uw eigen salaris een van de gemakkelijkste dingen om over het hoofd te zien.

Volgens de American Express OPEN Small Business Monitor 2016 betaalt iets meer dan de helft (51 procent) van de ondernemers zichzelf een salaris. Maar Alice Bredin, een B2B-marketingondernemer en adviseur voor kleine bedrijven voor OPEN, benadrukte het belang van het opnemen van uw eigen salaris in het budget zodra u het zich kunt veroorloven.

Waarom is de vergoeding van de eigenaar van belang?

“Jezelf compenseren is belangrijk voor jou en je bedrijf”, zegt Bredin. “Als je geen geld toewijst voor je eigen salaris, geven je boeken niet goed de gezondheid van je bedrijf weer, omdat je uitgaven een grote kostenpost missen, namelijk jou. Zonder rekening te houden met alle kosten, weet u niet of u de prijzen moet verhogen, meer op de markt moet brengen, kosten moet verlagen of andere aanpassingen moet maken die uw bedrijf helpen slagen. "

U kunt in de verleiding komen om gratis te werken, maar u moet erkennen dat uw tijd waardevol is. "Sommige ondernemers werken veel te lang gratis", zegt Evan Singer, CEO van SmartBiz Loans, een aanbieder van Small Business Administration (SBA)-leningen. “Het is geen verrassing dat angst en zorgen over persoonlijke financiën niet bevorderlijk zijn voor het opbouwen en runnen van een onderneming. Als je een klein bedrijf hebt opgericht, is het belangrijk om te beseffen dat je tijd kostbaar is.”

Eigenaarssalarissen en belastingoverwegingen

Er is ook een praktische reden om jezelf als eigenaar van een klein bedrijf te betalen:afhankelijk van de organisatiestructuur van je bedrijf kun je jezelf mogelijk een belastingvoordeel geven als je een persoonlijk salaris toekent aan je totale bedrijfsinkomen.

"Laten we zeggen dat u een netto-inkomen van $ 100.000 per jaar in uw bedrijf verdient en dat u als eenmanszaak aangifte doet:de belasting op zelfstandigen - die bestaat uit sociale zekerheid en Medicare - wordt berekend over de volledige $ 100.000", legt Whitney uit. Delaney, oprichter van Delaney Tax &Wealth Management. "Aan de andere kant, als u een S-bedrijf bent en u betaalt uzelf een salaris, worden uw [inhoudingen] [alleen] gebaseerd op uw salaris in plaats van op uw totale netto-inkomsten." [Leer de verschil tussen netto-inkomen en bruto-inkomen .]

Wanneer kunt u zelf beginnen met betalen?

Als het geld krap is, is het salaris van een eigenaar vaak de laatste prioriteit op het budget van kleine bedrijven. Maar naarmate uw bedrijfsinkomen stabieler wordt, wordt zelf betalen haalbaar.

Delaney adviseerde jezelf drie vragen te stellen om te bepalen of je klaar bent om jezelf een salaris te gaan betalen:

1. Heb ik aanhoudende inkomsten?
2. Heb ik een stabiele verwachte opbrengst?
3. Staat mijn bedrijf in het zwart?

Delaney zei dat als je "ja" kunt antwoorden op alle drie, je het je kunt veroorloven om jezelf te betalen. Singer was het daarmee eens en merkte op dat bedrijven die de opstartmodus voorbij zijn en steviger verankerd zijn, kunnen overwegen om de salarissen van eigenaren te budgetteren.

Hoe bepaal je je salaris?

Volgens de IRS moeten bedrijfseigenaren zichzelf een "redelijk salaris" betalen. Maar hoe bepaal je wat redelijk is?

"Ik raad aan om jezelf een bescheiden salaris te betalen, zo bescheiden als je je kunt veroorloven," zei Delaney. "Als u de fiscaal conservatieve weg inslaat [betekent] dat u minder belastingen hoeft te betalen, blijft er meer geld over voor u om in uw bedrijf te investeren."

Hier zijn twee standaard manieren om uw salaris te bepalen:

• Basis uw salaris op persoonlijke uitgaven.
• Gebruik winstuitkeringen als salaris.

Basis uw salaris op persoonlijke uitgaven

Om een ​​specifiek cijfer voor je salaris te krijgen, raadt Bredin aan om eerst je persoonlijke basisuitgaven te berekenen. Bekijk vervolgens op basis van dat cijfer uw bedrijfscijfers en bepaal wat u zich kunt veroorloven.

"Het kan ontmoedigend zijn om te berekenen wat dat salarisnummer zou moeten zijn, en omdat het zo lastig is, raad ik aan de accountant te bellen die uw belastingen voorbereidt om advies te krijgen over hoeveel u zelf moet betalen," voegde Delaney eraan toe.

Winstuitkeringen als salaris

Een alternatieve methode is om jezelf te betalen op basis van je winst. De SBA meldt dat de meeste eigenaren van kleine bedrijven hun salaris beperken tot 50% van de winst, zei Singer. Hij merkte echter op dat zelfs de SBA geen definitief antwoord heeft op de vergoedingen voor eigenaren van kleine bedrijven, omdat dit bedrag sterk afhankelijk is van de ontwikkelingsfase van een bedrijf.

"Om u te begeleiden, houdt de SBA een database met inkomensstatistieken bij", zei Singer. “Informatie [in de database] omvat inkomsten per beroep en opleiding, inkomensstatistieken en resultaten van een nationale compensatie-enquête. Deze gegevens helpen niet alleen bij het bepalen van uw eigen salaris, [maar] u zult ook leren of de salarissen die u aan uw werknemers betaalt eerlijk zijn."

Singer herinnert bedrijfseigenaren eraan dat, ongeacht welke formule ze gebruiken om de vergoeding te bepalen, ze ervoor moeten zorgen dat hun salaris de dagelijkse bedrijfsvoering niet schaadt. "Cashflow kan een klein bedrijf maken of breken." [Volg deze cashflowstrategieën om te overleven .]

5 tips voor het instellen van uw compensatie

Op basis van richtlijnen van Bredin, Delaney, Singer en andere experts, volgen hier een paar vuistregels voor het structureren van de vergoeding van eigenaren voor een klein bedrijf of solo-operatie:

1. Als uw bedrijf is opgericht en winstgevend is, betaalt u uzelf een vast salaris dat gelijk is aan een percentage van uw gemiddelde maandelijkse winst.
2. Stel uw maandsalaris niet in op een bedrag dat de financiën van uw bedrijf op enig moment onder druk kan zetten.
3. Overweeg om uw fiscale behandeling of organisatietype te wijzigen in een S-bedrijf om uw belastingplicht voor zelfstandigen te verminderen.
4. Neem regelmatig andere winstuitkeringen, maar alleen als die uitkeringen geen last voor het bedrijf zijn.
5. Beoordeel uw salaris periodiek als onderdeel van uw totale vergoeding en pas het naar boven of beneden aan op basis van de inkomsten en contante behoeften van het bedrijf.

Natuurlijk kan het instellen van uw salaris als eigenaar van een bedrijf ook enkele cruciale beslissingen met zich meebrengen over uw persoonlijke en zakelijke belastingen. Schakel voor deze overwegingen de hulp in van een professional. Als u een CPA heeft, overleg dan met hen voordat u een beslissing neemt. Als je dat niet doet, zoek dan iemand die je kan helpen.

Dock Treece heeft bijgedragen aan het schrijven en rapporteren in dit artikel. Broninterviews zijn afgenomen voor een eerdere versie van dit artikel.