Er is een nieuwe manier om een ​​bedrijf te bezitten in de stad:de Employee Ownership Trust (EOT). Sinds de introductie in 2014 wordt dit een steeds populairdere methode voor successieplanning.

Nadat ik een meerderheidsbelang in mijn bedrijf heb verkocht, Ovation Finance Ltd , voor een EOT heb ik de voordelen - en uitdagingen - uit de eerste hand gezien.

Kortom, het bedrijf richt de EOT op, die de aandelen koopt. Dit creëert een uitgestelde vergoeding, die wordt terugbetaald uit de toekomstige winsten van het bedrijf. De begunstigden van het vertrouwen zijn de werknemers van het bedrijf.

Eventuele winst boven de jaarlijkse betaling van de vergoeding – en alle winst zodra de vergoeding volledig is terugbetaald – gaat dus naar de werknemers. De eigenaar stapt uit tegen een marktwaarde en de werknemers stappen in zonder dat ze met het geld op de proppen hoeven te komen.

Belasting op vermogenswinst

Een van de vele voordelen van deze route is dat eigenaren die hun aandelen verkopen aan een EOT (minimaal een meerderheidsbelang) geen vermogenswinstbelasting betalen over de opbrengst. Het is daarom verleidelijk om het nieuws te verspreiden onder ondernemers die zich richten op dit fiscaal efficiënte element van verwijdering.

Het is echter een verleiding die moet worden weerstaan.

Het leven in een EOT-bedrijf is niet zoals het leven in een particulier eigendom. De overgang naar een bedrijf dat eigendom is van een EOT moet gericht zijn op bedrijfscultuurkwesties:gezamenlijke besluitvorming; betrokkenheid van medewerkers; het ontwikkelen van het zakelijke doel.

Werknemers en klanten

De drijfveer voor het gebruik van een EOT voor successieplanning moet zijn om een ​​bedrijf op te bouwen dat lang meegaat, en niet alleen om belasting te besparen. Dit kan zelf het gevolg zijn van het willen nalaten van een erfenis en/of misschien de wens om voor werknemers en klanten te zorgen.

Maar misschien wel de sterkste reden om je te concentreren op het creëren van een bedrijf met een toekomst op lange termijn, is het feit dat het de toekomstige winsten zijn die zullen worden gebruikt om de eigenaar de waarde van zijn aandelen te betalen!

De belangstelling voor de EOT als methode van opvolging neemt enorm toe. Het is van vitaal belang dat accountants deze boodschap helpen verspreiden met een focus op het opbouwen van langetermijnbedrijven, en niet alleen op belastingvoordelen.