De Vereniging van Belastingtechnici dringt er bij de regering op aan meer licht te werpen op nieuwe trustregels die volgend jaar van kracht worden.

Het wil duidelijkere informatie over de vereisten om eigendomsgegevens te registreren in het UK Trust Register.

ATT zegt:"De uitgebreide vereisten kunnen ertoe leiden dat honderdduizenden en mogelijk miljoenen trusts zichzelf moeten toevoegen aan het bestaande register.

"Trusters die de regelgeving overtreden door zich niet te registreren, riskeren zowel civiele als strafrechtelijke sancties."

Nieuwe regels voor trusts

De oproep komt voort uit de vijfde witwasrichtlijn van de EU (5MLD), die in juli 2018 van kracht werd, en betekent dat het VK de nieuwe regels voor trusts tegen maart 2020 moet implementeren.

Toen het register in 2017 werd geïntroduceerd, schatte HMRC dat 170.000 trusts zich moesten aanmelden.

De richtlijn zal de reikwijdte van het bestaande register uitbreiden door de trustees van alle in het VK ingezeten trusts te verplichten zich te registreren, ongeacht of de trust in het VK belastingverplichtingen heeft aangegaan.

Jon Stride, voorzitter van de technische stuurgroep van de ATT, zegt:""We dringen er bij de regering op aan om het boeteregime op een evenredige en redelijke manier toe te passen voor elk vertrouwen dat zich niet registreert.

Niet op de hoogte van de regels

"Het is heel goed mogelijk dat beheerders die niets willen verbergen, geheel onbedoeld de regels overtreden als ze niet op de hoogte zijn van de regels.

"Het doel van elk sanctieregime moet zijn om beheerders op te leiden en aan te moedigen om te voldoen en geen boetes op te leggen.

“Het is belangrijk dat we internationaal robuuste maatregelen nemen om te voorkomen dat het financiële systeem wordt gebruikt voor het witwassen van geld en het financieren van terroristische groeperingen.

"Maar het is ook belangrijk dat deze maatregelen proportioneel zijn en dat degenen die, hoewel bereid, maar moeite hebben om eraan te voldoen, door het proces worden geholpen met duidelijke begeleiding en een gezamenlijke aanpak van de autoriteiten.

Enkele schaal van de taak

"Hoewel het onmogelijk is om te weten hoeveel trusts zich nog moeten registreren onder de nieuwe regels, moet de enorme omvang van deze taak niet worden onderschat.

"Veel trusts die in feite slapend zijn geweest, vaak gedurende vele jaren, zullen binnen de reikwijdte worden gebracht, inclusief trusts die grond en onroerend goed in bezit hebben of, heel vaak, beleggingen zoals levensverzekeringen.

"Gezien het lage niveau van begrip van trusts bij het grote publiek, denken we dat het buitengewoon moeilijk zal zijn om ervoor te zorgen dat alle trusts die onder de nieuwe regels vallen, worden geïdentificeerd en geregistreerd.

Duidelijke begeleiding

"We roepen de overheid op om duidelijke richtlijnen te geven, samen met begrijpelijke voorbeelden, over welke regelingen binnen en buiten de regels vallen, zodat beheerders hun verplichtingen kunnen begrijpen en nakomen.

“Trusters die onbedoeld de regelgeving overtreden door zich niet te registreren, lopen het risico van zowel civielrechtelijke als strafrechtelijke sancties. Zelfs de kleinste trusts moeten hieraan voldoen omdat de regels geen uitzonderingen, vrijstellingen of de minimis-drempels bevatten.

“Veel trusts hebben geen liquide middelen, noch activa die gemakkelijk kunnen worden verkocht om fondsen te werven, waardoor trustees die professioneel advies moeten inwinnen in de moeilijke positie komen dat ze de kosten persoonlijk moeten dragen. Het is van vitaal belang dat beheerders hun verplichtingen kunnen vaststellen op basis van duidelijk opgestelde richtlijnen.”