In 2020 veroverde COVID-19 de wereld stormenderhand. Om tijdens de pandemie verlichting te bieden, stond de IRS in aanmerking komende werknemers en zelfstandigen toe om de socialezekerheidsbelasting tijdelijk uit te stellen. En nu is het tijd voor individuen (of hun werkgevers) om de uitgestelde belasting te innen en terug te betalen. Maar hoe werkt het uitstel van belastingheffing voor zelfstandigen? Laten we het voor je opsplitsen.

Overzicht uitstel van sociale zekerheidsbelasting

De CARES-wet stond werkgevers, inclusief zelfstandigen, toe om tijdelijk een deel van de socialezekerheidsbelasting (SS) uit te stellen.

Een uitvoerend bevel en de Consolidated Appropriations Act hebben ook een uitstel van belasting voor de SS voor werknemers ingesteld en de uitgestelde terugbetalingstermijn voor het werknemersgedeelte verlengd. Het uitstel van de werknemer kent echter een kortere terugbetalingstermijn dan het uitstel van werkgever/zzp'er op grond van de Wet CARES.

Voor zowel de werkgevers- als de werknemersuitstel van de sociale zekerheidsbelasting is de uitstelperiode voorbij . Als u SS-belastingen voor werkgevers of werknemers heeft uitgesteld, moet u ze nu terugbetalen.

Belastinguitstel sociale zekerheid en zelfstandigen

Dankzij aangenomen wetgeving mochten zelfstandigen van 27 maart 2020 - 31 december 2020 50% van hun socialezekerheidsbelastingdeel van de zelfstandigenbelasting uitstellen. Dit betekent dat zelfstandigen 6,2% in de sociale zekerheid konden uitstellen belasting van hun belastbaar inkomen (50% van hun 12,4% socialezekerheidsbelasting) tijdens de uitstelperiode.

Zelfstandigen konden hun Medicare-gedeelte van de belasting op zelfstandigen niet uitstellen. Slechts de helft van het deel van de sociale zekerheidsbelasting met behulp van formulier 1040, Amerikaanse aangifte inkomstenbelasting.

Ook hier geldt dat zelfstandigen een langere aflossingstermijn hebben voor het uitstel van de sociale zekerheid. Voor uitgestelde belastingen in 2020 is de terugbetalingstermijn voor zelfstandigen (en werkgevers):

• 31 december 2021 (50% van het uitgestelde bedrag)
• 31 december 2022 (rest)

Als een zzp'er ervoor kiest om slechts een deel van het maximale uitstelbedrag uit te stellen, is een eventuele overschrijding van 50% van het maximale uitstelbedrag verschuldigd in 2021. De resterende 50% is verschuldigd in 2022. Als u bijvoorbeeld in aanmerking kwam voor uitstel $ 6.000 en slechts $ 4.000 uitgesteld, u hoeft alleen het overtollige $ 1.000 te betalen in 2021 en de resterende $ 3.000 in 2022 ($ 6.000 / 2).

Voorbeeld van uitstel van belasting voor zelfstandigen uit de sociale zekerheid

Stel dat uw belastbaar inkomen $ 50.000 per jaar is. U heeft in 2020 gebruik gemaakt van het SS-belastinguitstel. Ter herinnering:het uitstel van zelfstandigen is 50% van het socialezekerheidsgedeelte van de zelfstandigenbelasting, of 6,2%. Dit is hoeveel u in 2020 hebt uitgesteld:

$50.000 X 0.062 =$3.100

U kwam gedurende het jaar in aanmerking voor en stelde in totaal $ 3.100 aan socialezekerheidsbelastingen uit. U moet vóór 31 december 2021 $ 1.550 terugbetalen en de resterende $ 1.550 vóór 31 december 2022.

Hoe kan ik uitstel van belasting voor zelfstandigen terugbetalen

Particulieren kunnen hun uitgestelde deel van de socialezekerheidsbelasting terugbetalen op of vóór de vervaldatums.

Om de uitgestelde belastingen terug te betalen, kunnen zelfstandigen betalingen doen:

• Via het elektronische federale belastingbetalingssysteem (EFTPS)
• Met creditcard of betaalpas
• Met een postwissel of een cheque

Individuen moeten ook:

• Zorg ervoor dat de betalingen gescheiden zijn van andere belastingbetalingen om ervoor te zorgen dat ze worden toegepast op hun uitgestelde saldo
• Wijs de betaling aan als "uitgestelde socialezekerheidsbelasting"

Als u betaalt via EFTPS, selecteert u "1040 Amerikaanse aangiften inkomstenbelasting" en "uitgestelde socialezekerheidsbelasting" voor het type betaling. Pas de betaling bij het terugbetalen toe op aanslagjaar 2020.

Selecteer voor de Direct Pay-optie van de IRS (betalen via bankrekening) de reden voor de betaling als 'te betalen saldo'.

Als u het Card-programma gebruikt om via debet- of creditcard te betalen, selecteert u "afbetalingsovereenkomst" en past u de betaling toe op het belastingjaar 2020.

Raadpleeg de website van de IRS voor meer informatie over uitstel van terugbetaling van de sociale zekerheid.

Wil je indruk maken op je vrienden tijdens een etentje?

Ontvang het laatste boekhoudnieuws rechtstreeks in uw inbox.

Andere must-know zelfstandige uitstel van belastingvragen over sociale zekerheid

Heeft u meer vragen over het uitstel en terugbetalen van de ZZP-belasting? We hebben antwoorden.

Kunnen zelfstandigen ook belasting in 2021 uitstellen?

Nee, particulieren konden pas in 2020 belasting uitstellen. De terugbetaaltermijn voor zzp'ers is in 2021 en 2022.

Kunnen individuen meer betalen dan het terugbetalingsbedrag van 50%?

Ja, individuen kunnen ervoor kiezen om tegen de deadline van 2021 meer dan 50% te hebben. Als u besluit meer dan 50% te betalen, moet u het resterende saldo uiterlijk op 31 december 2022 betalen.

Wat moeten zelfstandigen doen als ze niet op de vervaldatum kunnen betalen?

Zelfstandigen die niet in staat zijn om het volledige uitgestelde belastingbedrag terug te betalen, moeten betalen wat ze zich kunnen veroorloven binnen de termijnen.

Als het bedrag niet volledig wordt betaald, stuurt de IRS de belastingbetaler een opzegtermijn. Als u een kennisgeving ontvangt, volgt u de instructies om een ​​betaling uit te voeren en een betalingsplan aan te vragen.

Raadpleeg de pagina Uw belastingen betalen van de IRS voor meer informatie over betalingsopties.

Waar vind je meer informatie over de vereisten voor uitstel van belasting voor zelfstandigen in de sociale zekerheid?

Ga voor meer informatie over de regels voor het uitstel van belasting voor zelfstandigen voor sociale zekerheid naar de website van de IRS of neem rechtstreeks contact op met de IRS.