Aandelen zijn het ware geschenk dat blijft geven. Als u deze feestdagen aandelen cadeau wilt doen - aan dierbaren of aan liefdadigheidsinstellingen - zijn er enkele dingen die u moet weten. Hoe koop je aandelen als cadeau en hoe werkt de belasting in die situatie? In deze gids geven we u een overzicht van het schenken van aandelen, zodat u het op de juiste manier kunt doen.

TL;DR

• Geef aandelen cadeau aan vrienden en familie door middel van een makelaarsoverdracht, certificaatoverdracht, directe aankoop door de ontvanger, bewaarrekening, trustfonds of overdracht bij overlijdensovereenkomst.
• Weet dat vermogenswinstbelasting nog steeds een factor is bij het schenken van aandelen, voor beide partijen.
• U kunt belastingvrijstellingen krijgen door aandelen te schenken aan openbare liefdadigheidsinstellingen.
• Neem contact op met uw financieel adviseur of makelaar om de juiste keuze voor het schenken van aandelen te bespreken.

Hoe u voorraad cadeau kunt doen aan vrienden en familie

In de kern vereist het proces van het schenken van aandelen eenvoudigweg dat u de aandelen van uw effectenrekening naar de ontvangers overdraagt. U onderneemt echter verschillende stappen, afhankelijk van het type aandelen dat u aanhoudt en naar wie u ze overdraagt.

Hier zijn een paar opties voor het schenken van aandelen via overschrijving:

1. Brokeroverdracht:neem contact op met de makelaar die uw effectenrekening heeft. Laat ze uw aandelen elektronisch overmaken. Volgens de wet moet u zich schriftelijk afmelden, wat betekent dat er mogelijk wat moet worden afgedrukt en gescand als u te maken heeft met een online-makelaar. U moet wat informatie bij de hand hebben, waaronder:

• Uw naam en adres, plus de naam en het adres van de ontvanger
• Uw rekeningnummer, plus het rekeningnummer van de ontvanger
• Het burgerservicenummer van de ontvanger
• De naam en het aantal aandelen dat u cadeau wilt doen

Het is makkelijker als jullie allebei dezelfde broker hebben, maar het is niet onmogelijk als jullie brokers verschillen. U hoeft alleen maar te communiceren tussen de bedrijven en de verkoper erbij te betrekken, dus het zal geen verrassingsgeschenk zijn.

TIP:Als je wilt, kun je er een gewoonte van maken door met bepaalde tussenpozen aandelenoverdrachten in te stellen.

2. Certificaatoverdracht:soms houden mensen aandelen aan in een zogenaamde 'certificaatvorm'. Dit betekent alleen dat u de aandelen fysiek overdraagt, wat goed kan uitpakken als u op zoek bent naar iets om in te pakken. Om dit te laten werken, moet u uw makelaar persoonlijk bezoeken (zij zullen garant staan) en uw handtekening laten zien als goedkeuring voor de overdracht.
3. Koop aandelen als een geschenk op naam van de ontvanger:om het gedoe van aandelenoverdrachten helemaal te voorkomen, kunt u de aandelen gewoon rechtstreeks op naam van de ontvanger kopen. Om dit in te vullen heeft u mogelijk enkele gegevens over de persoon nodig, zoals rekeningnummer en burgerservicenummer. Als je kinderen hebt die nu jonge volwassenen zijn, is dit een geweldige optie omdat je het beenwerk voor hen doet, maar ze hebben nog steeds controle over de voorraad en kunnen de markt leren kennen.
4. Bewaarrekening:als u wilt weten hoe u aandelen aan minderjarigen schenkt, is een bewaarrekening de beste keuze. Zo'n account kan ook UTMA of UGMA heten. U kunt de shares voor hen beheren, maar ze toch betrokken houden bij het proces. Tegen de tijd dat de kinderen oud genoeg zijn om zelfstandig te handelen, hebben ze meer kennis van de aandelenmarkt dan de meeste mensen van hun leeftijd (en hebben ze een solide start met sparen).

Afhankelijk van de staat waarin u woont, kunt u de toegang tot de rekening tussen 18 en 25 jaar uitstellen. Je hebt alleen het recht van toezicht, maar de minderjarige bezit wel de aandelen.

5. Trustfonds:dit is een andere optie voor uw kinderen (of volwassenen die wat begeleiding nodig hebben), en een optie die meer controle biedt dan een bewaarrekening. U kunt precies aangeven hoe uw kinderen de winst uit verkochte aandelen moeten gebruiken.
6. Overdracht bij overlijden:stel uw beursactiva in om op het moment van overlijden naar uw begunstigden te worden overgedragen met behulp van een Overdracht bij overlijdensovereenkomst, die u kunt vinden via uw makelaarskantoor.

Gerelateerd:Een aandeel kiezen

Hoe belastingen werken als je aandelen cadeau doet

Als je dacht dat het schenken van aandelen een manier was om onder de belasting in de Verenigde Staten te komen, denk dan nog eens goed na. Aandelen in aandelen cadeau krijgen betekent nog steeds belasting betalen, voor beide partijen.

Hoe de ontvanger wordt belast:

De ontvanger zal de last van de vermogenswinstbelasting op zich nemen, maar pas nadat hij is verkocht. Of er vermogenswinstbelasting op korte of lange termijn aan hen wordt geheven, hangt af van de tijd dat ze de positie aanhouden (ook bekend als hoe lang ze wachten tot ze worden verkocht). Aan de andere kant kunnen vermogensverliezen tot een bepaald bedrag als belastingafschrijving dienen.

De tijdsduur is slechts één factor die van invloed is op hoeveel de ontvanger aan vermogenswinstbelasting zal betalen. Andere factoren zijn onder meer de kostenbasis (ook bekend als hoeveel de schenker voor de voorraad heeft betaald) en de waarde van de voorraad op het moment van ontvangst.

Hoe de afzender wordt belast:

Als schenker kunt u nog steeds te maken krijgen met belasting, ook al heeft u de aandelen weggegeven. Als de aandelen in waarde zijn gestegen sinds u ze hebt gekocht, kunt u zelf vermogenswinstbelasting bezitten.

Afhankelijk van de grootte van het geschenk, moet u het mogelijk ook melden bij de IRS. In 2020 kunt u tot $ 15.000 aan iemand cadeau doen en hoeft u dit niet te melden. Meer dan dat en het is van toepassing op uw levenslange vrijstelling.

Gerelateerd:Belasting betalen over uw beurswinsten

Aandelen schenken aan goede doelen

U kunt een geldelijke donatie aan een goed doel zoveel waardevoller maken door aandelen te schenken in plaats van contant geld. Dit is geweldig voor het goede doel, omdat het de waarde van uw donatie kan verhogen, maar dat is niet de enige reden waarom het een verstandige zet is om aandelen aan een goed doel te schenken. Het kan ook de deur openen voor belastingvrijstellingen die een groot verschil zullen maken.

Over het algemeen krijgen degenen die aandelen kopen als een geschenk voor een goed doel, meer genereuze belastingvrijstellingen wanneer hun donatie groter is. Elk formaat geschenk kan echter helpen om uw eigen vermogenswinstbelasting te compenseren. Volg deze regels om belastingvrijstellingen te krijgen voor geschonken aandelen aan liefdadigheidsinstellingen:

• U kunt de reële marktwaarde van de aandelen die u heeft geschonken, aftrekken van uw jaarlijkse belastingen. Het maximale bedrag dat u kunt aftrekken is 50% van uw bruto jaarinkomen.
• U moet de donatie doen aan een openbare liefdadigheidsinstelling.

Kortom

Voor sommige mensen kan het krijgen van aandelen als een geschenk het enige zijn dat ze nodig hebben om vooruit te komen. Het kan de lancering zijn van een pensioensparen, de eerste stap naar sparen voor onroerend goed of gewoon een manier voor iemand om zonder verplichtingen meer te weten te komen over de aandelenmarkt. U kunt enige controle behouden, of u kunt de ontvanger van het cadeau de touwtjes in handen laten nemen.

Raadpleeg in ieder geval altijd uw financieel adviseur of makelaar voordat u aandelen officieel cadeau doet. De situatie van iedereen is anders en je wilt jezelf niet in een belastinggat graven zodat je geliefde ervan kan genieten om aandelen te krijgen voor de feestdagen.