Traditionele en Roth IRA's helpen verdieners sparen voor hun pensioen door een fiscaal voordelige manier van beleggen te bieden. De meeste verdieners kunnen aftrekbare bijdragen doen aan een traditionele IRA en een Roth IRA financieren tot de maximale gecombineerde jaarlijkse bijdragelimiet van $ 6.000.
Naarmate uw inkomen toeneemt, neemt het bedrag dat u kunt bijdragen aan een Roth IRA af als gevolg van IRS-uitfaseringsbereiken. Evenzo neemt het bedrag dat u kunt aftrekken van uw belastbaar inkomen door bij te dragen aan een traditionele IRA ook met het inkomen af. De hoogste verdieners worden het meest getroffen. Dit is hoe IRA-uitfaseringsbereiken werken.
Uitfaseringsbereiken zijn hulpmiddelen die de IRS gebruikt om te beheren in hoeverre belastingbetalers kunnen profiteren van belastingvoordelen zoals inhoudingen, uitstel, kredieten, uitsluitingen en vrijstellingen.
Fiscaal voordelige pensioenrekeningen zoals traditionele IRA's en Roth IRA's zijn gestructureerd met specifieke belastingvoordelen, zoals de mogelijkheid om pretax-bijdragen te doen en te profiteren van belastingvrije groei. De IRS beperkt hoeveel individuele belastingbetalers kunnen investeren of aftrekken via fiscaal voordelige rekeningen om ervoor te zorgen dat midden- en lage inkomens blijven profiteren, en om te voorkomen dat hoge inkomens een oneerlijk voordeel krijgen.
Traditionele IRA's en Roth IRA's verschillen in ontwerp en in de voordelen die ze investeerders bieden. Beide hebben ook hun eigen specifieke uitfaseringsregels.
Roth IRA-bijdragen zijn beperkt voor bepaalde inkomens, waardoor de toegestane bijdragen worden verlaagd tot nul dollar voor zeer hoge verdieners.
Traditionele IRA-bijdragen worden niet beperkt door inkomen. In plaats daarvan beperkt de IRS wie een volledige belastingaftrek kan claimen voor het geld dat ze bijdragen aan hun traditionele IRA, op basis van het feit of ze ook worden gedekt door een pensioenplan op de werkplek en op hun inkomen.
De meeste verdieners komen in aanmerking om te investeren tot de totale jaarlijkse bijdragelimiet voor Roth en traditionele IRA's samen, die momenteel $ 6.000 is (of $ 7.000 voor 50-plussers). Verdieners van wie het inkomen binnen het uitfaseringsbereik valt, zijn echter beperkt tot een verlaagde Roth IRA-bijdrage. En de hoogste verdieners komen helemaal niet in aanmerking om bij te dragen aan een Roth IRA.
Beleggers financieren Roth IRA's met dollars na belasting, wat betekent dat bijdragen niet fiscaal aftrekbaar zijn. Bijdragen worden dan belastingvrij en genereren belastingvrije winsten binnen een Roth IRA. Gekwalificeerde opnames (meestal gemaakt bij pensionering) van een Roth IRA worden niet belast als inkomen. Als een extra Roth IRA-voordeel, bent u niet verplicht om minimale uitkeringen te nemen bij pensionering, wat betekent dat u uw geld voor onbepaalde tijd kunt laten groeien.
Als u in een Roth IRA-uitfaseringsbereik valt, geeft de IRS instructies in publicatie 590-A voor het berekenen van uw contributielimiet. Het is vaak het beste om met een accountant samen te werken om uw bijdrage te berekenen en uw belastingen nauwkeurig te berekenen.
Het is ook handig om op te merken dat voor zowel Roth- als traditionele IRA-bijdragen, degenen die getrouwd zijn en afzonderlijk indienen, regels voor het afbouwen van het inkomen kunnen gebruiken voor alleenstaanden, zolang ze op geen enkel moment in het jaar bij hun echtgenoot hebben gewoond.
Dit zijn de Roth IRA-inkomstenlimieten voor 2021 en 2022:
| Inkomstenlimieten Roth IRA in 2021 en 2022 | |||
|---|---|---|---|
| Deponeringsstatus | Inkomen 2021 | 2022 inkomen | Bedrag dat u kunt bijdragen |
| Alleenstaanden, gezinshoofden of gehuwden afzonderlijk indienen (en u woonde op geen enkel moment van het jaar samen met uw echtgenoot) | Minder dan $ 125.000 | Minder dan $129.000 | Tot het maximum ($6.000, of $7.000 als je 50 jaar of ouder bent) |
| $ 125.000 tot $ 140.000 | $ 129.000 tot $ 144.000 | Een verlaagd bedrag | |
| $ 140.000 of meer | $144.000 of meer | Nul | |
| Gehuwd gezamenlijk indienen of gekwalificeerde weduwe(er) | Minder dan $198.000 | Minder dan $204.000 | Tot het maximum ($6.000, of $7.000 als je 50 jaar of ouder bent) |
| $198.000 tot $208.000 | $204.000 tot $214.000 | Een verlaagd bedrag | |
| $208.000 of meer | $214.000 of meer | Nul | |
| Gehuwd apart indienen | Minder dan $ 10.000 | Minder dan $ 10.000 | Een verlaagd bedrag |
| $ 10.000 of meer | $ 10.000 of meer | Nul |
Bron:IRS
De IRS beperkt niet hoeveel u kunt investeren in een traditionele IRA op basis van hoeveel u verdient. In plaats daarvan bepalen uitfaseringen of uw inkomen u ervan weerhoudt een volledige belastingaftrek te claimen voor uw traditionele IRA-bijdrage.
Voor de meeste verdieners verlaagt beleggen in een traditionele IRA uw belastbaar inkomen dollar-voor-dollar. De fondsen die u belegt, worden belastingvrij totdat u ze intrekt bij pensionering, waarna uw uitkeringen als inkomen worden belast.
U kunt een traditionele IRA hebben, ongeacht of u via uw werkgever bent gedekt door een pensioenplan. Degenen die geen pensioenregeling op de werkplek hebben, kunnen aanspraak maken op een volledige aftrek voor hun traditionele IRA-bijdragen, ongeacht het inkomen.
Als iemand in 2021 bijvoorbeeld $ 55.000 aan belastbaar inkomen verdiende en $ 5.000 in een traditionele IRA investeerde, zou zijn belastbaar inkomen dalen tot $ 50.000.
Degenen die op het werk onder een regeling vallen, kunnen nog steeds in aanmerking komen voor aftrek van hun bijdragen, maar verdieners in sommige inkomensgroepen komen alleen in aanmerking voor een gedeeltelijke aftrek of mogelijk helemaal geen aftrek.
Houd er rekening mee dat u wordt beschouwd als gedekt door een werkplekplan als uw werkgever u een pensioenplan aanbiedt, ongeacht of u ervoor hebt gekozen om deel te nemen aan of bij te dragen aan het plan. De uitfaseringsmarges voor verdieners die vallen onder een werkplekregeling zijn op u van toepassing.
Hier zijn traditionele IRA-uitfaseringsbereiken voor 2021 en 2022:
| Traditionele IRA-aftreklimieten voor 2021 en 2022: Gedekt door een plan op het werk | |||
|---|---|---|---|
| Deponeringsstatus | Inkomen 2021 | 2022 inkomen | Aftreklimiet |
| Alleenstaanden, gezinshoofden of gehuwden afzonderlijk indienen (en u woonde op geen enkel moment van het jaar samen met uw echtgenoot) | $66.000 of minder | $68.000 of minder | Volledige aftrek |
| Meer dan $66.000 maar minder dan $76.000 | Meer dan $68.000 maar minder dan $78.000 | Gedeeltelijke aftrek | |
| $76.000 of meer | $78.000 of meer | Geen aftrek | |
| Gezamenlijk gehuwd of in aanmerking komende weduwe(s) | $105.000 of minder | $ 109.000 of minder | Volledige aftrek |
| Meer dan $ 105.000 maar minder dan $ 125.000 | $ 109.000 tot $ 129.000 | Gedeeltelijke aftrek | |
| $ 125.000 of meer | $ 129.000 of meer | Geen aftrek | |
| Getrouwd (afzonderlijk indienen) | Minder dan $ 10.000 | Minder dan $ 10.000 | Gedeeltelijke aftrek |
| $ 10.000 of meer | $ 10.000 of meer | Geen aftrek |
Bron:IRS
| Traditionele IRA-aftreklimieten voor 2021 en 2022: Niet gedekt door een plan op het werk | |||
|---|---|---|---|
| Deponeringsstatus | Inkomen 2021 | 2022 inkomen | Aftreklimiet |
| Alleenstaanden, gezinshoofd of in aanmerking komende weduwe(s) of gehuwden afzonderlijk indienen (en u woonde op geen enkel moment van het jaar samen met uw echtgenoot) | Elk bedrag | Elk bedrag | Volledige aftrek |
| Gehuwd samen of afzonderlijk indienen met een echtgenoot die niet gedekt is | Elk bedrag | Elk bedrag | Volledige aftrek |
| Getrouwd samen met een echtgenoot die gedekt is | $198.000 of minder | $204.000 of minder | Volledige aftrek |
| Meer dan $198.000 maar minder dan $208.000 | Meer dan $204.000 maar minder dan $214.000 | Gedeeltelijke aftrek | |
| $208.000 of meer | $214.000 of meer | Geen aftrek | |
| Gehuwd afzonderlijk indienen met een echtgenoot die gedekt is | Minder dan $ 10.000 | Minder dan $ 10.000 | Gedeeltelijke aftrek |
| $ 10.000 of meer | $ 10.000 of meer | Geen aftrek |
Bron:IRS
Als u in een inkomensbereik voor geleidelijke afbouw valt, instrueert de IRS u om werkblad 1-2 te gebruiken:Uw verlaagde IRA-aftrek berekenen voor 2021 om uw aftrek te bepalen. Het is verstandig om samen te werken met een accountant om uw inhouding nauwkeurig te berekenen.
Sparen voor uw pensioen is essentieel voor het bereiken van financiële vrijheid bij pensionering, en fiscaal voordelige pensioenrekeningen zijn een uitstekende manier om uw investeringen te maximaliseren en uw belastingen te verlagen.
Naarmate uw inkomen stijgt, kunnen uw premies of aftrekbare premies worden verlaagd door inkomensafbouw. Als uitfasering van toepassing is op uw inkomen, kan een belastingprofessional zoals een accountant u helpen uw belastingen correct in te dienen en uw inhoudingen te maximaliseren.
Een financiële planner kan u ook helpen bij het plannen van hoeveel geld u wilt investeren en waar u het wilt beleggen. Als u in het verleden niet met een financieel planner hebt gewerkt, overweeg dan contact op te nemen met een financieel planner om u te helpen een plan voor uw geld te ontwikkelen.