Te veel bijdragen aan uw individuele pensioenrekening (IRA) kan resulteren in extra belastingen en boetes voor elk jaar dat het overtollige geld op uw rekening blijft staan. Als je te veel hebt bijgedragen aan je IRA, wil je erachter komen hoe het is gebeurd en de overtollige bijdrage zo snel mogelijk verwijderen om de financiële tol te minimaliseren.

Wat zijn de IRA-bijdragelimieten?

Zowel traditionele IRA's als Roth IRA's hebben dezelfde jaarlijkse contributielimieten. Er worden limieten bepaald voor elke individuele belastingbetaler, dus getrouwde belastingbetalers kunnen elk bijdragen aan hun eigen IRA's. U kunt uw bijdrage verdelen over een Roth en een traditionele IRA, maar uw totale bijdragen mogen voor 2022 de volgende bedragen niet overschrijden:

Roth IRA's hebben ook inkomenslimieten. Limieten variëren voor individuele indieners, gehuwde paren die gezamenlijk indienen en gehuwden die afzonderlijk indienen. Vergelijk uw aangepast aangepast bruto-inkomen met de limieten in de onderstaande grafiek:

Bron:IRS

Als uw inkomen op of in de buurt van de bovenstaande limieten ligt, kan het de moeite waard zijn om uw aangepaste aangepaste bruto-inkomen te berekenen en uit te zoeken wat uw gedeeltelijke Roth-bijdrage zou zijn. Vraag een belastingadviseur om hulp of gebruik werkblad 2-2 in IRS-publicatie 590-A, Bijdragen aan individuele pensioenrekeningen (IRA's) om u te helpen de wiskunde te doen.

Wat is de straf voor overmatige IRA-bijdragen?

De boete voor teveel IRA-bijdragen is 6% per jaar voor elk jaar dat dit geld op uw rekening staat. Houd ook rekening met deze IRS-regels die van invloed kunnen zijn op uw belastingaanslag:

• U kunt overtollige bijdragen aan een traditionele IRA niet aftrekken van uw belastingaangifte.
• Inkomsten en rente op uw overtollige bijdragen zijn niet belastingvrij. U moet ze als bruto-inkomen aangeven in het jaar dat uw eigen bijdrage is betaald, en ze blijven elk jaar op uw rekening staan.
• Het verwijderen van overtollig geld van uw IRA kan tellen als een vroege uitkering. Als u de laatste deadline voor belastingaangifte, inclusief verlengingen, heeft overschreden, moet u mogelijk inkomstenbelasting betalen en een boete van 10% voor vervroegde opname wanneer u uw overtollige bijdrage en inkomsten uit een traditionele IRA haalt als u jonger bent dan 59½.

Wat gebeurt er als u te veel bijdraagt ​​aan een IRA?

Stel dat u vorig jaar een overtollige bijdrage van $ 500 aan uw traditionele IRA hebt gedaan. Als u de fout ontdekt tijdens het voorbereiden van uw belastingen, heeft u misschien nog tijd om het probleem zonder boete op te lossen.

Neem eerst contact op met uw IRA-provider en leg de situatie uit. Ze kunnen mogelijk uw extra betaling toepassen op de IRA-bijdrage van dit jaar, waardoor de bijdrage van het voorgaande jaar wordt verlaagd tot $ 6.000. Ze zouden u ook moeten kunnen helpen bij het berekenen van eventuele rente of inkomsten die u hebt gemaakt over de extra $ 500 en dat bedrag ook kunnen toepassen op de bijdrage van uw lopende jaar, zodat u het geld niet hoeft op te nemen.

U moet nog steeds de inkomsten over uw overtollige bijdrage op uw belastingaangifte melden, maar de impact zou gering moeten zijn:een dividend van 5% op $ 500 is bijvoorbeeld slechts $ 25 aan extra inkomen. Ondertussen hoeft u geen boete voor vervroegde opname te betalen om het premiejaar van uw overtollige middelen te wijzigen, zoals u zou kunnen als u het geld gewoon had opgenomen. En u bent niet onderworpen aan de accijns van 6%, aangezien u de fout hebt ontdekt voordat u uw belastingaangifte deed.

Hoe overtollige IRA-bijdragen te herstellen

Snel handelen is de sleutel tot het oplossen van overtollige IRA-bijdragen met minimale financiële gevolgen. Dit zijn de basisstappen die u moet volgen:

1. Bereken uw teveel betaalde bedrag

Bepaal hoeveel u te veel hebt bijgedragen en welke inkomsten u heeft verdiend.

• Voor zowel traditionele als Roth IRA's , elke bijdrage boven de limieten in de bovenstaande tabel wordt als overmaat beschouwd. De limiet van $ 6.000 ($ 7.000 voor 50+) geldt voor 2019 tot en met 2022.
• Voor Roth IRA's , het berekenen van uw premiegrens wanneer uw inkomen zich in het afbouwbereik bevindt, is een beetje rekenwerk. Als het inkomen $ 129.000 benadert als een enkele belastingbetaler of $ 204.000 als gezamenlijke indieners, zie publicatie 590-A, Bijdragen aan individuele pensioenrekeningen (IRA's) voor hulp of raadpleeg uw belastingadviseur.
• Interesse en inkomsten worden meestal geteld door uw IRA-provider. Zie werkblad 1-4 in IRS-publicatie 590-A om de IRS-berekening zelf uit te voeren of een snelle schatting te maken.

2. Kies je beste stap op basis van timing

Uw opties verschillen afhankelijk van waar u zich in het belastingjaar bevindt:

• Verwijder overtollige bijdragen vóór 15 april. U kunt ervoor kiezen om uw eigen bijdrage (plus verdiensten) te verwijderen of toe te wijzen aan een toekomstig jaar. Vermeld uw eigen bijdrage(n) niet op uw belastingaangifte. Meld eventuele rente of inkomsten uit het overtollige geld als onderdeel van uw bruto-inkomen. Timing is hier cruciaal. Traditionele IRA-uitkeringen die na de deadline voor belastingaangifte worden gedaan, zijn onderhevig aan boetes.
• Dien een gewijzigde aangifte in vóór 15 oktober. Stel dat u uw belastingaangifte op 15 april heeft ingediend, maar achteraf besefte dat u een te hoge premie had betaald. U heeft zes maanden de tijd om een ​​gewijzigde aangifte in te dienen met een gewijzigd formulier 5329, waaruit blijkt dat u het geld hebt opgenomen (of toegewezen aan een toekomstig jaar) en alle inkomsten die u hebt gemaakt, meldt.
• Belasting betalen over bijdragen en inkomsten na 15 oktober. Zodra de uiterste belastingaangiftedatum, inclusief verlengingen, is verstreken, bent u 6% belasting verschuldigd over uw overtollige bijdragen en inkomsten voor elk jaar dat het geld aan het einde van het jaar op uw rekening stond. Dus als u bijvoorbeeld in 2019 een eigen bijdrage van $ 1.000 heeft betaald en u wilt dit in 2022 oplossen, bent u $ 60 plus 6% van de inkomsten verschuldigd voor 2019, 2020 en 2021. Uw boetebelasting kan niet meer zijn dan 6 % van de gecombineerde waarde van al uw IRA's.

Nogmaals, wanneer u geld van een traditionele IRA verwijdert, bent u mogelijk inkomstenbelasting en 10% vervroegde opnamebelasting verschuldigd. Hetzelfde geldt niet voor een Roth. U kunt Roth-bijdragen op elk moment boetevrij intrekken, hoewel u een boete kunt oplopen voor het opnemen van inkomsten als u niet aan de distributievereisten voldoet. Voor beide soorten rekeningen moet u ook eventuele inkomsten uit overtollige bijdragen rapporteren als inkomsten voor elk jaar dat u inkomsten heeft gehad.

3. Pas uw bijdragen in de toekomst aan

Zorg ervoor dat u dit jaar niet opnieuw te veel bijdraagt, vooral als u te veel hebt betaald voor het lopende jaar. Hoewel u een overtollige bijdrage altijd ongedaan kunt maken, is het veel gemakkelijker om de wiskunde in de eerste plaats goed te krijgen.

Blijf binnen de perken bijdragen

Het kan een beetje hoofdpijn zijn om overtollige IRA-bijdragen vast te stellen, maar het is nog steeds de moeite waard om uw IRA-bijdragen te maximaliseren tot de volledige omvang van uw jaarlijkse limieten. De belastingvoordelen van zowel traditionele als Roth IRA's kunnen u helpen om het meeste uit uw pensioendollars te halen en uw belastingen onderweg tot een minimum te beperken, zolang u dergelijke aanvullende belastingen maar uit de weg blijft.