Een niet-aftrekbare IRA is een pensioenplan dat u financiert met dollars na belasting. U kunt geen bijdragen van uw inkomstenbelasting aftrekken zoals bij een traditionele IRA. Uw niet-aftrekbare bijdragen worden echter belastingvrij. Veel mensen wenden zich tot deze opties omdat hun inkomen te hoog is voor de IRS om hen fiscaal aftrekbare bijdragen te laten doen aan een reguliere IRA. In dit artikel wordt alles uitgelegd wat u moet weten over een niet-aftrekbare IRA en of deze geschikt voor u is. Een financieel adviseur kan u ook helpen bij het nemen van beslissingen over uw pensioenplanning voor uw situatie.
De meeste mensen wenden zich tot niet-aftrekbare IRA's omdat ze onder bepaalde omstandigheden niet in aanmerking komen voor fiscaal aftrekbare bijdragen aan traditionele IRA's, maar ze willen toch toegang tot een betrouwbaar pensioenspaarmiddel.
Eventuele meerwaarden en dividenden die uw bijdragen opleveren, worden bijvoorbeeld niet belast terwijl ze op de rekening worden belegd. In sommige gevallen is het geld dat u opneemt geheel of gedeeltelijk belastingvrij. De overheid mag uw pensioensparen namelijk niet twee keer belasten. Daarover later meer, maar laten we eerst de regels bespreken om te zien of u in aanmerking komt voor niet-aftrekbare IRA-bijdragen. Dit zal je ook helpen beslissen of het een goede optie voor je is.
Of u in aanmerking komt om sommige of al uw IRA-bijdragen af te trekken van de federale inkomstenbelasting, hangt af van uw inkomen, belastingaangiftestatus en of u toegang hebt tot een pensioenregeling op de werkplek (zelfs als u niet deelneemt aan het plan). Of uw echtgenoot deelneemt aan een door de werkgever gesponsord pensioenplan zoals een 401(k) kan ook van invloed zijn op uw geschiktheid.
Het kan ingewikkeld worden, dus laten we beginnen met de basis.
Voor individuele belastingaanvragers en gezinshoofden hangt het in aanmerking komen om fiscaal aftrekbare bijdragen te doen aan een traditionele IRA af van hun aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI). Zodra het een bepaald punt overschrijdt, kunnen ze slechts een deel van de bijdragen die ze betalen aftrekken totdat hun inkomen een bovengrens bereikt. Op dat moment kunnen zij geen bijdragen aftrekken van uw inkomstenbelasting. De IRS stelt deze niveaus elk jaar vast. In 2022 stopt MAGI voor alleenstaanden en gezinshoofden met een werkplekplan tussen $ 68.000 en $ 78.000. En ze kunnen geen bijdragen aftrekken zodra het inkomen $ 78.000 overschrijdt.
Als u gehuwd bent en gezamenlijk aangifte doet, hangt uw geschiktheid voor het doen van fiscaal aftrekbare bijdragen af van uw inkomen en of een van u deelneemt aan een pensioenregeling op het werk.
Om het eenvoudiger te maken, vatten we hieronder de regels voor 2022 samen op basis van wie een pensioenregeling op de werkplek heeft. Wanneer het inkomen het eerste cijfer overschrijdt, kan slechts een deel van de bijdragen fiscaal aftrekbaar zijn. Zodra het het tweede getal overschrijdt, kun je niets meer aftrekken.
Voor een vollediger vergelijking vergelijkt de onderstaande tabel de IRA-aftreklimieten van 2022 volgens MAGI-bereiken voor belastingbetalers met en zonder pensioenplannen zoals vastgesteld door de IRS:
2022 IRA-aftrekbeperkingen Indieningsstatus MAGI met pensioenplan MAGI zonder pensioenplan Alleenstaand of gezinshoofd $ 68.000 tot $ 78.000 Geen bereiklimiet (volledige aftrek kan worden gedaan tot aan de bijdragelimiet). Gehuwd gezamenlijk invullen of in aanmerking komende weduwe $ 109.000 tot $ 129.000 $ 204.000 tot $ 214.000 Gehuwd afzonderlijk indienen tot $ 10.000 Tot $ 10.000Houd er rekening mee dat voor 2022 de IRA-bijdragen niet hoger kunnen zijn dan $ 6.000 ($ 7.000 als u 50 jaar of ouder bent).
Vaak is een niet-aftrekbare IRA slechts een tussenstop op de vlucht van het belastbaar inkomen naar een Roth IRA. Net als traditionele IRA's hebben Roth IRA's inkomenslimieten.
Voor 2021 kunt u niet bijdragen als uw inkomen hoger is dan $ 144.000 als een enkele indiener of $ 214.000 als een getrouwd stel dat gezamenlijk indient.
Dus, wat moet een spaarder met een hoog inkomen doen? Antwoord:de achterdeur Roth. Het heeft een ietwat louche naam, maar het is volkomen legaal. Als uw inkomen ervoor zorgt dat u geen toegang meer heeft tot de Roth-optie, kunt u eenvoudig bijdragen aan een niet-aftrekbare IRA en die IRA vervolgens omzetten in een Roth IRA. Voila! Je hebt een Roth.
Een waarschuwing:de achterdeur Roth is niet per se 100% belastingvrij. Stel dat u in de loop der jaren zowel aftrekbare als niet-aftrekbare bijdragen aan IRA's hebt betaald. Als je nu je niet-aftrekbare IRA wilt omzetten naar een Roth, moet je over een deel hiervan inkomstenbelasting betalen.
Om uw belastingplicht te berekenen, neemt u uw bijdragen na belastingen en deelt u deze door de totale waarde van al uw IRA's.
Als u $ 5.000 aan niet-aftrekbare bijdragen en $ 15.000 aan aftrekbare bijdragen hebt van toen u met uw inkomen kon bijdragen aan een aftrekbare IRA, is slechts 25% (5.000/20.000) van uw achterdeur Roth-conversie belastingvrij. Dus 75% van het geld dat u omzet, is belastbaar.
Zoals je kunt zien, kan de achterdeur Roth-conversie net zo lastig zijn als lonend. Het kan een goed idee zijn om de hulp in te roepen van een financieel adviseur. Op die manier kun je ervoor zorgen dat je alle regels volgt en valkuilen vermijdt die om de hoek kunnen wachten.
Niet-aftrekbare IRA's die snel worden omgezet in Roth IRA's kunnen geweldig zijn. Permanente niet-aftrekbare IRA's hebben daarentegen enkele risico's.
Als u aftrekbare en niet-aftrekbare bijdragen niet gescheiden houdt, kunt u uiteindelijk meer belasting betalen dan zou moeten. Dat komt omdat als je eenmaal aftrekbare en niet-aftrekbare bijdragen hebt gemengd, het moeilijk is om de twee recht te houden.
Het is echter mogelijk, zolang u uw bijdragen bijhoudt. U moet dan uw niet-aftrekbare bijdragen delen door de totale bijdragen aan alle IRA's op uw naam om een percentage te krijgen dat uw bijdragen na belastingen vertegenwoordigt. U hoeft geen federale belastingen te betalen over dit percentage van de groei op de rekening wanneer u begint met aftrekposten. Uw bijdragen na belastingen aan IRA's zijn uw 'basis'.
U kunt (en moet) formulier 8606 indienen voor elk jaar dat u bijdragen na belastingen levert aan een niet-aftrekbare IRA. Op die manier geeft u een overzicht van uw bijdragen, zodat de overheid uw belastingen bij pensionering kan berekenen.
Houd er rekening mee dat wanneer u met pensioen gaat, u belasting over dat geld moet betalen. Deze zijn volgens uw belastingschijf. Als u veel verdient, zal dat percentage hoger zijn. U kunt uw geld misschien beter parkeren op een belastbare rekening die gebruikmaakt van het oogsten van belastingverliezen. Waarom? Omdat het belastingtarief op vermogenswinsten op lange termijn doorgaans lager is dan het inkomstenbelastingtarief voor een spaarder met een hoog inkomen.
Stel dat u een spaarder met een hoog inkomen bent die uw belastingvoordelen wil maximaliseren. Bijdragen aan een niet-aftrekbare IRA op weg naar een achterdeur Roth-conversie kan een geweldige manier zijn om een deel of al uw pensioensparen te beschermen tegen belasting. Maar als u overweegt uw geld voor de lange termijn in een niet-aftrekbare IRA te parkeren, is het belangrijk om de risico's af te wegen.
Fotocredit:©iStock.com/insta_photos, ©iStock.com/ClarkandCompany, ©iStock.com/RoBeDeRo