EEN EENVOUDIGE IRA is een optie voor pensioensparen voor eigenaren en werknemers van kleine bedrijven. De SIMPLE IRA doet zijn naam eer aan en is eenvoudig in te stellen en te beheren. Als u een bedrijfseigenaar bent, kunt u met een EENVOUDIGE IRA sparen voor zowel uzelf als uw werknemers. Mensen die met hun echtgenoten werken, kunnen hun pensioensparen zelfs verdubbelen door een EENVOUDIGE IRA te gebruiken.
SIMPLE IRA (soms ook geschreven als Simple IRA) staat voor Savings Incentive Match Plan for Employees Individual Retirement Account. EEN EENVOUDIGE IRA is vergelijkbaar met een traditionele IRA, maar heeft hogere contributielimieten.
Zo werkt het:een eigenaar van een klein bedrijf met minder dan 100 werknemers, samen met de eenmanszaak of partner in een bedrijf, kan een EENVOUDIGE IRA voor zichzelf en haar werknemers opzetten. Volgens de IRS-regels komen alle werknemers in aanmerking die in de voorgaande twee kalenderjaren ten minste $ 5.000 aan compensatie van de werkgever hebben ontvangen en die naar verwachting in het huidige kalenderjaar minstens zoveel zullen ontvangen.
In aanmerking komende werknemers kunnen besluiten om "keuze uitstel" te maken, net als bij een 401 (k). Dat betekent dat werknemers ervoor kunnen kiezen om een bepaald percentage van hun inkomen voor belastingen te sparen. De werkgever draagt dan bij aan de EENVOUDIGE IRA namens elke in aanmerking komende werknemer.
Werkgeversbijdragen kunnen overeenkomend zijn (tot 3% van de werknemersbijdragen) of niet-electief zijn. Niet-electief betekent dat de werkgever eenzijdig besluit om bij te dragen aan het spaarplan van een werknemer, ongeacht of de werknemer in een bepaald jaar bijdraagt. Niet-keuzewedstrijden hebben een ondergrens van 2%.
IRS-regels verbieden werknemers om zich af te melden voor een EENVOUDIGE IRA. Ze kunnen ervoor kiezen om geen uitstel van keuze te maken (in dat geval zouden ze geen werkgeversmatch ontvangen), maar ze kunnen er niet voor kiezen om niet-keuzebijdragen van hun werkgevers te ontvangen. Dit zou echter nooit een probleem moeten zijn, omdat het tegen het belang van de werknemer zou zijn om meer geld van zijn werkgever af te wijzen.
Werkgevers kunnen als zakelijke kosten alle bijdragen aan de EENVOUDIGE IRA's van werknemers aftrekken. Voor werknemers is het geld dat wordt bijgedragen aan een EENVOUDIGE IRA vóór belastingen. Dit betekent dat het uw belastingschuld nu kan verlagen.
In 2019 kunnen SIMPLE IRA-bijdragen oplopen tot $ 13.000, met een inhaalbijdragelimiet van $ 3.000. Dit is lager dan de contributielimieten van 401 (k), maar hoger dan de IRA-bijdragelimieten. Bovendien kan de eigenaar van een bedrijf zichzelf een werkgeversmatch geven van maximaal 3% van het netto-inkomen als zelfstandige. Als twee echtgenoten samenwerken, kunnen ze allebei maximale bijdragen leveren (en aftrekken bij belasting), waardoor de EENVOUDIGE IRA een geweldige optie is voor getrouwde mensen die samenwerken en gezamenlijk aangifte doen.
EENVOUDIGE IRA rollovers zijn iets lastiger dan rollovers voor meer conventionele IRA's. Dat komt omdat de regels anders zijn voor de periode van twee jaar die begint wanneer een werknemer zich inschrijft voor een EENVOUDIG IRA-plan. Tijdens deze periode van twee jaar is een belastingvrije rollover alleen mogelijk als een overdracht van trustee naar trustee van de ene EENVOUDIGE IRA naar de andere. Na de periode van twee jaar kan een werknemer een boetevrije trustee-to-trustee rollover maken van een EENVOUDIGE IRA naar een traditionele IRA.
Wat is dit van trustee-to-trustee-business, vraagt u zich af? Het komt elke keer voor dat er een rollover van een pensioenrekening in de mix zit. Als u geld verplaatst van de beheerder van een pensioenrekening (bijvoorbeeld Fidelity) naar een andere beheerder (bijvoorbeeld Vanguard), kunt u een belastingboete vermijden. Maar als u Fidelity vraagt om u een cheque uit te schrijven voor het bedrag dat u op uw pensioenrekening heeft staan en dan een tijdje wacht voordat u dat geld naar een nieuwe rekening bij Vanguard stuurt, betaalt u belastingboetes alsof u vervroegd heeft opgenomen . Als u een rollover overweegt, vraag dan uw nieuwe aanbieder van pensioenrekeningen om u te helpen een belastingvrij in te voeren. rollover.
Ondernemers en eenmanszaken hoeven niet te kiezen voor de EENVOUDIGE IRA. Ze kunnen ook een Individual 401(k) openen. Maar met een Individu (ook bekend als een Solo) 401(k), kunt u niet bijdragen voor uw werknemers, tenzij die werknemers uw echtgenoot, uw zakenpartner, de echtgenoot van uw zakenpartner, een aandeelhouder of de echtgenoot van een aandeelhouder zijn. Dus geen bijdragen voor reguliere oude werknemers.
Als u zich zorgen maakt over het aantrekken en behouden van talent, kan een EENVOUDIGE IRA een goede optie zijn. Bovendien zijn EENVOUDIGE IRA's gemakkelijker te beheren dan individuele 401(k)s. Aan de andere kant zijn de contributielimieten hoger voor een Individuele 401(k) dan voor een EENVOUDIGE IRA ($ 19.000 versus $ 13.000).
SEP-IRA staat voor vereenvoudigde individuele pensioenrekening voor werknemers. Met een SEP-IRA kan een bedrijfseigenaar geld bijdragen voor haar eigen pensioenplan en bijdragen doen namens werknemers. Eigen bijdragen zijn bij SEP-IRA's echter geen optie. Als u uw werknemers wilt aanmoedigen om actieve deelnemers te zijn aan hun eigen pensioenplanning terwijl ze in dienst zijn, is een EENVOUDIGE IRA waarschijnlijk een betere gok.
Met de EENVOUDIGE IRA spaart u ook meer voor uzelf en minder voor uw medewerkers. U kunt meer van uw inkomen sparen in een EENVOUDIGE IRA dan in een SEP-IRA, dus als u sparen voor uw pensioen hebt uitgesteld en u de verloren tijd wilt inhalen, wilt u misschien een EENVOUDIGE IRA gebruiken. En met een SEP-IRA moet u moeten voor elke werknemer hetzelfde percentage van het salaris op een rekening storten. Ondertussen, met een EENVOUDIGE IRA, als een werknemer zich niet aanmeldt voor bijpassende bijdragen, bent u niet verplicht om ze te geven.
Als u uw pensioensparen wilt vergroten, uw werknemers goed wilt doen en tegelijkertijd een belastingvoordeel wilt krijgen, is een EENVOUDIGE IRA misschien de juiste keuze. De contributielimieten zijn lager dan bij een 401(k), maar over het algemeen zijn ze eenvoudiger en goedkoper te implementeren. Overleg met een belastingdeskundige of een financieel adviseur kan u helpen beslissen wat de beste optie voor uw bedrijf is.
Fotocredit:© iStock/PeopleImages, © iStock/PeopleImages, © iStock/dragana911