De meeste mensen hebben gehoord van traditionele IRA's en Roth IRA's. Beide zijn middelen om geld te sparen voor uw pensioen, alleen gescheiden door hun fiscale behandeling. Er zijn echter twee andere soorten individuele pensioenrekeningen die niet zo gebruikelijk zijn:de EENVOUDIGE IRA en de SEP-IRA. Bij het vergelijken van EENVOUDIGE IRA versus SEP-IRA, zijn er zowel overeenkomsten als belangrijke verschillen om in gedachten te houden. Als u weet wat elk van hen te bieden heeft, kunt u beslissen welke geschikt is voor u, of welke u uw werknemers kunt aanbieden als u een kleine ondernemer bent. Een financieel adviseur kan u helpen bij het opstellen van een financieel plan om uw pensioendoelen te bereiken.
SIMPLE IRA staat voor Savings Incentive Match Plan for Employees Individual Retirement Account. EEN EENVOUDIGE IRA werkt redelijk vergelijkbaar met een traditionele IRA, maar heeft een hogere contributielimiet.
Iedereen - vaak iemand zonder toegang tot een spaarplan voor de werkplek zoals een 401 (k) - kan een traditionele IRA opzetten. Een eigenaar van een klein bedrijf of een eenmanszaak kan EENVOUDIGE IRA opzetten, zowel voor zichzelf als voor hun werknemers. Elke werknemer die ten minste $ 5.000 aan compensatie van het bedrijf heeft verdiend gedurende twee jaar vóór het lopende jaar en die verwacht ten minste dat bedrag te verdienen in het lopende kalenderjaar, komt in aanmerking voor deelname aan het plan.
In aanmerking komende werknemers kunnen ervoor kiezen om uitstel van betaling te maken. Dit werkt net als een 401 (k) -plan, waarbij werknemers een bepaald bedrag van hun inkomen vóór belastingen in het plan uitstellen. De werkgever kan ook bijdragen aan werknemersrekeningen, hetzij door werknemersbijdragen te matchen, hetzij als niet-electieve bijdrage. Bij een niet-electieve bijdrage neemt de werkgever de beslissing om geld op de rekening van de werknemer te storten, ongeacht of de werknemer dat jaar aan het plan heeft deelgenomen.
In tegenstelling tot sommige andere soorten pensioenregelingen, kunt u zich niet afmelden voor deelname aan een EENVOUDIGE IRA als u in aanmerking komt. U kunt ervoor kiezen om geen geld op uw rekening te storten, maar u moet niet-verkozen bedrijfsbijdragen ontvangen als u om wat voor reden dan ook tegen gratis geld bent.
Het "SEP" -gedeelte van SEP-IRA staat voor "vereenvoudigd werknemerspensioen". Hoewel hoe eenvoudig het lijkt, waarschijnlijk afhangt van uw mate van vertrouwen in financiële zaken, probeert een SEP-IRA het fiscaal uitgestelde spaarproces voor zelfstandigen en eigenaren van kleine bedrijven te stroomlijnen. Het helpt ook om spaarmiddelen aan te bieden aan werknemers van kleine bedrijven.
In tegenstelling tot andere pensioenregelingen op de werkplek, betaalt elke werknemer die is ingeschreven bij een SEP-IRA zelf geen bijdragen. In plaats daarvan betaalt de werkgever rechtstreeks bijdragen voor hen. Voor 2021 kan de werkgever tot 25% van het salaris van een werknemer bijdragen of $ 58.000, afhankelijk van wat minder is. Voor 2022 kan de werkgever tot 25% van het salaris van een werknemer bijdragen of $ 61.000, afhankelijk van wat minder is.
Werkgevers kiezen zelf wanneer ze bijdragen, en dat hoeven ze niet elk jaar te doen. Alle werknemers en de eigenaar van het bedrijf moeten bijdragen ontvangen van hetzelfde percentage van het salaris.
Als u de enige eigenaar bent van een klein bedrijf, kunt u kiezen tussen een EENVOUDIGE IRA of een SEP-IRA voor uzelf en uw medewerkers. De twee soorten plannen hebben veel overeenkomsten, maar er zijn ook verschillen om rekening mee te houden.
EEN EENVOUDIGE IRA stelt zowel de werknemer als de eigenaar van een klein bedrijf of eenmanszaak in staat om bijdragen te leveren. Een SEP-IRA staat ondertussen alleen ondernemers toe om bijdragen te leveren voor zowel zichzelf als hun werknemers. De contributielimieten van een EENVOUDIGE IRA versus SEP-IRA zijn ook anders. De SEP-IRA-limiet in 2021 is maximaal 25% van het salaris van een werknemer of maximaal $ 58.000, afhankelijk van wat minder is. Voor 2022 is de limiet 25% van het salaris van een werknemer of maximaal $ 61.000, afhankelijk van wat minder is. De SIMPLE IRA-bijdragelimiet is $ 13.500 voor 2021, met een inhaalbijdrage van $ 3.000. Werknemers ouder dan 50 kunnen tot $ 16.500 bijdragen. Voor 2022 stijgt de limiet tot $ 14.000 en $ 17.000 voor 50-plussers.
Over het algemeen is een SEP-IRA goed voor bedrijven met minder dan 100 werknemers, omdat werkgevers hiermee de bijdragen kunnen aanpassen op basis van de cashflow. EENVOUDIGE IRA's kunnen worden gebruikt door bedrijven van elke omvang.
In de onderstaande grafiek worden enkele van de verschillen tussen de twee pensioenregelingen weergegeven.
Vergelijking van plannen voor 2021 Karakteristiek EENVOUDIGE IRA SEP-IRA Belastingstatus Uitgestelde belastinguitgestelde bijdrager Werknemers en/of werkgever Werkgever Bijdragelimiet $ 13.500; inhaallimiet van $ 3.000 25% van het salaris van een werknemer of tot $ 58.000, afhankelijk van wat het minst is Het beste voor bedrijven van elke omvang Bedrijven met minder dan 100 werknemersAls u een klein bedrijf heeft en zowel uzelf als uw werknemers wilt helpen sparen voor hun pensioen, moet u misschien de kwestie EENVOUDIGE IRA versus SEP-IRA overwegen. Beide plannen helpen bij pensioensparen, maar er zijn enkele belangrijke verschillen. Deze hebben meestal betrekking op de manier waarop de rekeningen worden gefinancierd. Elk type IRA heeft ook verschillende limieten voor hoeveel geld een persoon in een bepaald jaar op zijn rekening kan storten.
Fotocredits:© iStock/cnythzl, © iStock/shapecharge, © iStock/PeopleImages