Volgens het Bureau of Labor Statistics heeft ongeveer tweederde van de werknemers in het hele land toegang tot pensioenuitkeringen via hun werkgevers. Maar als u de werkgever bent, moet u uw pensioenuitkeringen zelf bepalen. Gelukkig hebben zelfs de kleinste bedrijven opties. Met een vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP) IRA kunnen zelfstandigen, eigenaren van kleine bedrijven en hun werknemers fiscaal uitgestelde pensioensparen opbouwen met hogere premielimieten dan individuele IRA's.

Hoe een SEP IRA werkt

Als werkgever of zelfstandige kunt u een SEP IRA-plan opzetten om uitgestelde dollars bij te dragen aan uw pensioen en het pensioen van uw werknemers (zie IRS-formulier 5305-SEP voor meer informatie). Bijdragen zijn aftrekbaar op schema C van de belastingaangifte van de werkgever, tot de hieronder vermelde premielimieten. SEP IRA-accounts worden fiscaal uitgesteld totdat het geld wordt opgenomen. Hier zijn enkele aanvullende regels voor SEP IRA's:

• Voor elke werknemer wordt een individuele SEP IRA-account geopend.
• SEP IRA's worden alleen gefinancierd met werkgeversbijdragen:geen werknemersbijdragen of matching.
• Bijdragen kunnen van jaar tot jaar verschillen.
• Het bijdragepercentage moet hetzelfde zijn voor alle in aanmerking komende werknemers.
• Bijdragen voor het jaar moeten worden gedaan vóór de deadline voor belastingaangifte van het bedrijf, maar er is meestal geen aparte indieningsvereiste voor SEP IRA-plannen.

Wie komt in aanmerking voor een SEP IRA?

Zelfstandigen en bedrijfseigenaren komen in aanmerking om SEP IRA's op te richten en eraan bij te dragen, zowel voor zichzelf als voor in aanmerking komende werknemers. In aanmerking komende werknemers zijn onder meer iedereen die aan deze IRS-vereisten voldoet:

• 21 jaar of ouder
• Heeft ten minste drie van de afgelopen vijf jaar voor de werkgever gewerkt
• Heeft ten minste $ 650 aan compensatie ontvangen (2021 en 2022)

Werkgevers kunnen geschiktheidsregels instellen die minder beperkend zijn dan de IRS-richtlijnen, maar ze kunnen geen regels instellen die restrictiever zijn. In aanmerking komende werknemers blijven in aanmerking komen, zelfs als ze overlijden of hun dienstverband beëindigen voordat een bijdrage is betaald.

SEP IRA-bijdragelimieten

Als de geschiktheidsrichtlijnen van SEP IRA voor u werken, zijn de contributielimieten genereus. Van de vier basistypen IRA's die beschikbaar zijn voor zelfstandigen en bedrijfseigenaren, bieden SEP IRA's een duidelijk voordeel:

Werkgeversbijdragen aan het SEP IRA-account van een werknemer kunnen niet hoger zijn dan 25% van de vergoeding van de werknemer of $ 58.000, afhankelijk van wat minder is. In 2022 stijgt de dollarlimiet naar $61.000. SEP IRA's staan ​​geen inhaalbijdragen toe voor mensen van 50 jaar of ouder.

Als u als zelfstandige werkt, wordt uw vergoeding gedefinieerd als uw netto-inkomsten als zelfstandige, minus de helft van uw zelfstandigheidsbelasting en eventuele bijdragen die u aan uw eigen SEP IRA hebt gedaan. Lees meer over bijdragen als zelfstandige in IRS-publicatie 560.

Bijdragen zijn altijd volledig verworven, wat betekent dat u en uw werknemers onmiddellijk toegang hebben tot het geld op uw SEP IRA-rekeningen. U kunt uw geld op elk moment opnemen, maar dan moet u er inkomsten over betalen, samen met 10% extra belasting als u jonger bent dan 59½.

Begin nu met het financieren van uw pensioen

Als u geïnteresseerd bent in het opzetten van een SEP IRA, overweeg dan om met een financieel adviseur te praten om uw opties te begrijpen en om ervoor te zorgen dat u voldoet aan de IRS-vereisten.

Een SEP IRA-plan kan een geweldige manier zijn om pensioenuitkeringen voor uzelf en uw werknemers vast te stellen en te profiteren van royale premielimieten die werkgevers en werknemers kunnen helpen om genoeg te sparen voor hun pensioen voor hun leeftijd.