Het valt niet te ontkennen dat de belastingvoordelen van het financieren van een pensioenrekening het samengestelde effect zijn van uitgestelde belastinggroei. Maar uw geld kan de IRS niet voor altijd vermijden.

Daarom moeten eigenaren en begunstigden van traditionele IRA's, SEP- en SIMPLE IRA's, 401(k)s- en 403(b)-accounts voldoen aan de deadline voor het nemen van hun vereiste minimumuitkeringen (RMD), die ingaan zodra ze de leeftijd van 70½ bereiken.

Waar mensen de fout in gaan

Maar al te vaak maken eigenaren van deze plannen een kostbare fout:ze berekenen hun RMD ofwel verkeerd, of ze nemen het van het verkeerde type account. Ze kunnen bijvoorbeeld ten onrechte een uitkering ontvangen van de IRA van de andere echtgenoot.

Er is meer dan een goede kans dat sommige eigenaren van pensioenrekeningen er niet in slagen om al hun vereiste uitkeringen op de juiste manier op te nemen. Wanneer een RMD niet correct wordt ingenomen, wordt elk tekort bestraft met een boete van 50%. Om dat in dollarcijfers te zetten, als je een IRA had ter waarde van $ 200.000 en je was 72 jaar oud, zou je RMD ongeveer $ 7.813 zijn. Als je op de een of andere manier de vereiste distributie niet hebt genomen, kun je de IRS een boete van $ 3.907 verschuldigd zijn.

Hoe u uw fout kunt oplossen

Als u uw fout echter eerder vroeger dan later opmerkt en onmiddellijk de juiste actie onderneemt, is dit een straf die u meestal kunt vermijden. De IRS heeft de bevoegdheid om af te zien van de RMD-boete van 50% wanneer het tekort te wijten is aan een redelijke fout.

Stap 1

Het eerste dat u moet doen nadat u heeft ontdekt dat uw RMD is gemist of dat u niet de juiste hoeveelheid heeft ingenomen, is onmiddellijk corrigerende maatregelen nemen. Bereken het tekort en verwijder dat bedrag vervolgens zo snel mogelijk uit de IRA. (Probeer een RMD-rekenmachine voor hulp bij het uitrekenen.)

Stap 2

Dien vervolgens belastingformulier 5329 in, "Aanvullende belastingen op gekwalificeerde plannen (inclusief IRA's) en andere belastingvoorkeursrekeningen." Dit formulier kunt u samen met uw belastingaangifte indienen of op zichzelf. Zolang u vraagt ​​om kwijtschelding van de boete van 50%, hoeft de betaling niet te worden gedaan wanneer de formulieren worden ingediend.

Stap 3

Samen met formulier 5329 dient u een brief bij te voegen waarin het tekort wordt uitgelegd en de stappen die zijn genomen om de fout te herstellen.

Geef daarnaast een uitleg waarom je de fout in de eerste plaats hebt gemaakt. Hoewel er geen formele richtlijnen zijn over wat een "redelijke fout" is, zijn enkele mogelijke verklaringen die door de IRS-controle kunnen komen, onder meer:​​​​ziekte, een sterfgeval in de familie, een adreswijziging die essentiële communicatie over de RMD verstoorde, of waarop u vertrouwde onjuist professioneel advies.

Hoewel er geen garantie is, is de kans groot dat de IRS afziet van de boete als u deze stappen volgt. Als dat het geval is, kunt u een paar maanden na het indienen van formulier 5329 een bericht van de IRS verwachten waarin wordt bevestigd dat zij hebben afgezien van de boete. Het is een goed idee om dit bericht op te slaan.

Om problemen in de toekomst te voorkomen

Het missen van uw RMD kan frustrerend en kostbaar zijn. Om ervoor te zorgen dat dit niet opnieuw gebeurt, moet u de nodige stappen ondernemen om ervoor te zorgen dat de juiste distributie plaatsvindt binnen de toepasselijke deadline.

Dit omvat het maken van afspraken met uw bewaarder om systematische of automatische opnames op een vooraf bepaalde datum te laten plaatsvinden. Dien uw opnameverzoek ten minste twee maanden voor de deadline in en controleer uw afschriften om er zeker van te zijn dat het juiste bedrag van uw rekening is uitgekeerd.

Door uw verzoeken vroegtijdig in te dienen, is er voldoende tijd voor eventuele noodzakelijke aanpassingen. Praat tot slot met uw financiële instelling over andere manieren waarop deze u kan helpen aan uw RMD-vereisten te voldoen.

Veel succes, en zorg ervoor dat je volgend jaar minimaal je vereiste minimale distributieberekeningen controleert.