Als u de leeftijd van 70 ½ bijna bereikt en een IRA, SEP IRA of een EENVOUDIGE IRA of andere door de werkgever gesponsorde pensioenrekeningen vóór belastingen heeft, moet u beginnen na te denken over de vereiste minimale uitkeringen die u moet gaan nemen van elke rekening. Als u een Roth IRA heeft, hoeft u deze pas na het overlijden van de eigenaar op te nemen.

Het berekenen van het bedrag is eenvoudig en de vereiste minimale distributie-werkbladen die nodig zijn om het bedrag te bepalen, bevinden zich op de IRS-website of door de onderstaande links te bekijken. En je kunt jezelf dubbel controleren door een eenvoudige RMD-calculator te gebruiken, zoals die op Kiplinger.com.

Hoe bereken je RMD's?

Als uw echtgenoot de enige begunstigde is van uw IRA en meer dan 10 jaar jonger is dan u, is er een specifiek werkblad om uw RMD te bepalen, dat u hier kunt vinden. Het vijfstappenproces van dit werkblad laat u zien hoe u de RMD kunt berekenen voor elk afzonderlijk account dat u heeft, zodat u het totale vereiste minimale distributiebedrag kunt berekenen.

Alle anderen zouden dit werkblad moeten gebruiken. Dit is een snel en eenvoudig werkblad in drie stappen om uw individuele rekeningen te berekenen om uw totale RMD te bereiken.

Alle berekeningen zijn gebaseerd op uw levensverwachting op het moment van de benodigde distributie, die u kunt vinden op de IRS-levensverwachtingtabel die in elk werkblad is gekoppeld.

Om uw RMD correct te berekenen, moet u weten wat het eindsaldo van elke IRA-rekening vóór belasting was op 31 december van het voorgaande jaar, dus zorg ervoor dat u die informatie bij de hand heeft. Als rekeninghouder bent u verantwoordelijk voor het nauwkeurig berekenen van het uitgekeerde bedrag, dus zorg ervoor dat de cijfers correct zijn voordat u uw werkbladen invult.

Wanneer neemt u uw RMD in?

Als u in 2019 70 wordt, moet u er rekening mee houden dat u uw vereiste minimumuitkering vóór 1 april van volgend jaar moet nemen. Daarna moet uw uitkering elk jaar vóór 31 december van dat jaar zijn voltooid.

Als u bijvoorbeeld 70 wordt in juni 2019, betekent dat dat u in december 2019 70 bent, en dat uw eerste uitkering moet zijn gestart op 1 april 2020. Als u in december 2019 70 wordt, bent u pas in juni 70 . 2020, wat betekent dat uw eerste distributie uiterlijk op 1 april 2021 moet plaatsvinden. Zoals hierboven vermeld, moet elke volgende distributie jaarlijks vóór 31 december worden gedaan.

Als je twijfelt, kun je je geboortedatum gewoon in de tool op Kiplinger.com steken om erachter te komen wanneer je RMD moet worden betaald.

Nadat u uw RMD voor al uw individuele rekeningen heeft bepaald, kunt u beslissen of u de opname van een of meer van deze rekeningen wilt doen. De IRS maakt het niet uit van welke rekeningen het geld komt - slechts één rekening of een combinatie - zolang u het totale bedrag maar opneemt om aan de vereiste minimale distributie te voldoen.

Enkele belangrijke dingen om te overwegen

Als u 70½ of ouder bent en nog steeds werkt, hoeft u geen RMD's te nemen onder bepaalde omstandigheden. Als u een door de werkgever gesponsorde 401(k) of 403(b) heeft en minder dan 5% van het bedrijf bezit, kunt u blijven bijdragen en ervoor kiezen om geen RMD's van die rekening te nemen. U zult uitkeringen moeten doen zodra u die werkgever verlaat.

Als je een traditionele IRA hebt geërfd van een geliefde die ouder was dan 70 ½ en onderworpen was aan RMD's, u kunt ook onderworpen zijn aan RMD's. Meer informatie vindt u hier op de IRS-website.

Als je een Roth IRA hebt geërfd, je opties variëren, afhankelijk van van wie je het hebt geërfd en hoe oud ze waren toen ze stierven. Deze grafiek op de IRS-website kan helpen bepalen wanneer en hoe u de vereiste minimale distributie moet nemen. Lees het aandachtig en raadpleeg een belastingadviseur als u het niet zeker weet, want u kunt een boete krijgen van 50% van het uitkeringsbedrag voor het niet nemen van de RMD.

Zodra u uw berekende vereiste minimumverdeling heeft, u mag elk bedrag boven dat bedrag opnemen, maar de overtollige uitkering kan niet worden toegepast op toekomstige vereiste minimumuitkeringen.

U hoeft geen belasting te betalen over Roth IRA-distributie omdat u die rekeningen aanvankelijk financierde met dollars na belastingen. Als u een combinatie van rekeningen vóór en na belasting hebt, moet u met elk rekening houden bij het besluit om een ​​bedrag boven uw vereiste minimumuitkering op te nemen en hoe dat overschot uw belastingplicht zal beïnvloeden. Het is belangrijk om dit elk jaar opnieuw te bekijken.