Liefdadigheidsgiften bieden gezinnen de mogelijkheid om een ​​erfenis op te bouwen en een zinvolle impact te hebben op de doelen die voor hen het belangrijkst zijn, maar effectieve liefdadigheidsgiften vereisen een slimme strategie. Wanneer en hoe je geeft, maakt het verschil.

Effectieve belastingplanning kan ervoor zorgen dat een groter deel van uw donatie naar de filantropische prioriteiten gaat die het belangrijkst zijn voor u en uw gezin. De juiste aanpak kan een win-win zijn voor zowel donateurs als goede doelen.

Met deze verschuivingen in gedachten, volgt hier een frisse kijk op de meest effectieve manieren om te geven voor en na pensionering, evenals de rol die een vertrouwde adviseur kan spelen om u te helpen uw doelen voor liefdadigheid te realiseren en een slimme belasting- en vermogensplanningsstrategie uit te voeren.

Een hogere standaardaftrek verschuift fiscale strategieën voor liefdadigheidsdonaties

Van de vele ingrijpende veranderingen die in de TCJA zijn opgenomen, heeft de verhoging van de standaardaftrek tot $ 24.400 voor koppels de grootste impact op liefdadigheidsgiften en belastingplanning. Bovendien beperkt de belastingwet staats- en lokale belastingaftrek tot $ 10.000 en elimineert het andere gespecificeerde aftrekposten.

Het cumulatieve effect van deze wijzigingen is dat veel meer gezinnen de standaardaftrek gaan nemen. In feite schat het Urban-Brookings Tax Policy Centre dat de TCJA het aantal huishoudens met een hoog inkomen dat een aftrek voor liefdadigheidsgiften ontvangt, met meer dan de helft zal verminderen. Dat betekent dat minder gezinnen in aanmerking komen voor belastingvoordelen uit contante donaties. Gelukkig zijn er andere liefdadigheidsstrategieën die de belastingvoordelen behouden. Deze strategieën zijn afhankelijk van uw leeftijd en of u al dan niet uitkeringen moet ontvangen van een Individual Retirement Account (IRA) of een door de werkgever gesponsorde 401(k).

Strategieën voor donoren jonger dan 70½

Waardevolle waardepapieren blijven een krachtig filantropisch instrument voor donoren. Door aandelen die langer dan een jaar worden aangehouden en die in waarde zijn gestegen, rechtstreeks aan een liefdadigheidsorganisatie te schenken, kunnen donoren de inkomsten uit kapitaalwinst uitsluiten die ze zouden moeten betalen als ze de aandelen zelf zouden verkopen. Ze kunnen ook de reële marktwaarde van de voorraad aftrekken als ze aftrekposten specificeren en niet de standaardaftrek nemen. Deze twee voordelen maken gewaardeerde effecten een betere optie dan het doneren van contant geld.

Een andere mogelijkheid voor donateurs is om de gewaardeerde waardepapieren direct te doneren aan een donoradviesfonds (DAF). Met een DAF schenken donateurs vermogen aan het fonds en ontvangen op dat moment het belastingvoordeel. De activa zullen blijven groeien terwijl ze in het fonds zitten, waardoor donoren de mogelijkheid en flexibiliteit krijgen om liefdadigheidsorganisaties gedurende een bepaalde periode geldelijke donaties te geven. Activa die in aanmerking komen voor schenking aan een DAF zijn meestal gewaardeerde effecten of contanten, hoewel contant geld niet wordt aanbevolen voor belastingdoeleinden. Bepaalde DAF-beheerders accepteren echter ook complexe of niet-beursgenoteerde activa, waaronder aandelen van dichtbij (Limited Liability-belangen, particuliere C- of S-Corp-aandelen), grond, levensverzekeringen, onroerend goed, hedgefondsbelangen en zelfs kunstwerken.

Hier is een scenario dat illustreert hoe een DAF een donor ten goede kan komen. Stel dat u van plan bent om de komende vijf jaar $ 10.000 per jaar te doneren, maar dat u nu $ 50.000 hebt. U plaatst hem in het eerste jaar in een DAF en krijgt dat jaar het belastingvoordeel boven de standaardaftrek. U kunt dan de komende vijf jaar $ 10.000 van de DAF schenken. Bovendien zullen de assets in de DAF in waarde blijven groeien met de markt.

Strategieën voor donoren van 70½ en ouder

Zodra individuen de leeftijd van 70½ bereiken, moeten ze de vereiste minimumdistributies (RMD's) van hun IRA's en 401 (k) s nemen, ervan uitgaande dat ze niet langer werken. Met de nieuwe standaardaftrek is het vaak een goede strategie om de RMD geheel of gedeeltelijk rechtstreeks aan een liefdadigheidsorganisatie te schenken als een gekwalificeerde liefdadigheidsdistributie (QCD). Een QCD mag niet hoger zijn dan $ 100.000.

Op het eerste gezicht lijkt een QCD misschien de minder voordelige optie, omdat er geen liefdadigheidsaftrek op de marktwaarde is. Maar voor donoren die de standaardaftrek nemen, is het verlagen van het belastbare inkomen dat door de RMD wordt gecreëerd meestal de fiscaal efficiëntere strategie.

De juiste partner kan een betere benadering van liefdadigheidsdonaties mogelijk maken

Uiteindelijk is de beste strategie voor het geven van liefdadigheid er een die uw filantropische en financiële doelen op de meest effectieve manier bereikt. Dat begint met een grondig en zinvol gesprek met een vertrouwde adviseur die u kan helpen verder te denken dan jaarlijkse schenkingen om een ​​langetermijnstrategie en een blijvende erfenis te ontwikkelen.

Het schenken van waardepapieren, het oprichten van DAF's en het structureren van legacy trusts zijn complexe financiële ondernemingen die een deskundige aanpak vereisen. De juiste partner kan deze tools faciliteren met behoud van de focus op het maximaliseren van charitatieve impact met slimme belasting- en estate planning. Een alomvattende benadering van liefdadigheidsgiften is gericht op uw doelen, verankerd door een zinvolle relatie met een vertrouwde adviseur die uiteindelijk meer impact en meer gemoedsrust oplevert.

Zie ook:Dus u wilt een stichting starten? Geweldig!