Voor een belastingbewuste belegger is het vinden van fiscaal voordelige investeringen de sleutel tot succesvol sparen voor pensioen.

Niet iedereen denkt na over de fiscale gevolgen voor hun beleggingen en vertrouwt erop dat hun financiële adviseurs goed geïnformeerd zijn voordat ze een aanbeveling doen. Vaak is het een uitdaging voor adviseurs om zich te verdiepen in alle belastingwetten die van invloed zijn op beleggingen, wat u een flink bedrag kan kosten.

Belastingwetten zijn ingewikkeld en variëren op basis van de verschillende soorten beleggingen en pensioenrekeningen. Hier zijn de belastingregels voor 10 verschillende pensioenrekeningen en investeringen:

1. Traditionele IRA, 401(k) of soortgelijke accounts

Met traditionele IRA-, 401 (k) of vergelijkbare rekeningen kunnen uw pensioendollars uitgesteld worden. Dividenden, winsten of winsten van de rekeningen worden niet belast totdat u het geld opneemt.

Er wordt belasting geheven over het volledige bedrag van elke opname die u doet, tenzij u een bijdrage na belastingen heeft betaald. En het belastingtarief is uw normale inkomstenbelastingtarief, dat doorgaans hoger is dan het voordeligere tarief voor vermogenswinstbelasting op lange termijn.

Spaarders betalen doorgaans vóór belastingen aan hun 401(k)s, dus alles wat ze opnemen, wordt belast. Aan de andere kant zijn verdieners met een hoog inkomen die ervoor kiezen om bij te dragen aan een niet-aftrekbare IRA alleen belastingen verschuldigd over uitgestelde belastinginkomsten op de hoofdsom.

Als u om de een of andere reden bedrijfsaandelen hebt - misschien in hun 401 (k) - zorg er dan voor dat u deze overmaakt naar een belastbare effectenrekening om een ​​belastingvoordeel voor netto niet-gerealiseerde waardering (NUA) te ontvangen. Bedrijfsaandelen worden belast tegen een langetermijnwinstbelasting als ze langer dan een jaar worden aangehouden.

2. Roth IRA, Roth 401(k) of soortgelijke rekeningen

Roth IRA, Roth 401 (k) of soortgelijke rekeningen worden gefinancierd met bijdragen na belasting. Ze zorgen ervoor dat uw pensioendollars fiscaal uitgesteld kunnen worden, en opnames zijn belastingvrij zolang u 59 ½ of ouder bent en het account minstens vijf jaar oud is. Bovendien kunt u de door u gedane bijdragen (maar niet de inkomsten zelf) belastingvrij en boetevrij intrekken.

3. Lijfrenten

De rente die wordt verdiend met een lijfrenterekening wordt belast tegen een gewoon inkomenstarief minus de hoofdsom. Als u bijvoorbeeld een lijfrente hebt gekocht met $ 100.000 en deze over 10 jaar $ 190.000 waard is, betaalt u alleen belasting over de $ 90.000 aan verdiende rente. Er gelden andere regels als u de lijfrente hebt gekocht met geld van een traditionele of Roth IRA of 401(k).

Het is voordeliger om een ​​lijfrente te kopen via een traditionele of Roth IRA of 401(k) rollover, omdat die rekeningen niet tegen een gunstiger tarief worden belast (in vergelijking met aandelen, obligaties en beleggingsfondsen).

4. Aandelen, obligaties, beleggingsfondsen, onroerend goed

De verkoop van aandelen, obligaties en beleggingsfondsen die langer dan een jaar worden aangehouden, wordt belast tegen een langetermijnmeerwaardentarief. Deze tarieven zullen in uw voordeel werken zolang de huidige belastingwetten in de toekomst niet veranderen. Als u alleenstaand bent en tot $ 38.600 verdient, samen getrouwd bent en tot $ 77.200 verdient, of hoofd van het huishouden en tot $ 51.700 verdient, zijn winsten tot een bepaald bedrag volledig belastingvrij.

Kortetermijnmeerwaarden uit de verkoop van beleggingen die korter dan een jaar worden aangehouden, worden belast tegen uw normale inkomstenbelastingtarief.

5. Dividenden

Dividenden zijn de winsten behaald op aandelen. Er zijn twee soorten dividenden, die tegen verschillende tarieven worden belast. Gekwalificeerde dividenden worden belast tegen vermogenswinsttarieven op lange termijn en niet-gekwalificeerde dividenden worden belast tegen het gewone tarief van de inkomstenbelasting.

Om als 'gekwalificeerd' te worden beschouwd, moeten dividenden minimaal 60 dagen worden aangehouden gedurende een periode van 120 dagen die 60 dagen vóór de ex-dividenddatum begint. De ex-dividenddatum is de dag nadat een bedrijf dividendbetalingen aan zijn aandeelhouders heeft uitgekeerd.

6. Rente op gemeentelijke obligaties

De rente op een gemeentelijke obligatie wordt niet op federaal niveau belast, maar meerwaarden uit de verkoop van deze obligaties kunnen op federaal niveau worden belast. Rente van obligaties die zijn uitgegeven in de thuisstaat van een belegger is meestal ook vrijgesteld van staatsinkomstenbelastingen.

Houd er rekening mee dat hoewel gemeentelijke obligaties belastingvrij zijn, de verdiende rente wordt meegerekend bij de berekening van de socialezekerheidsbelasting.

7. Pensioenen

Pensioenen worden belast tegen het gewone inkomenstarief, zolang er geen bijdragen aan de regeling worden betaald na belastingen. Als u een pensioen overdraagt ​​naar een IRA en een lijfrente koopt, is er geen belastingvoordeel, behalve dat u kunt kiezen wanneer de betalingen beginnen.

8. Levensverzekering met contante waarde

Levensverzekeringspolissen moeten zo worden gestructureerd dat ze de accumulatie van contante waarde maximaliseren. Volgens de IRS-regels is de contante waarde die wordt onttrokken aan een levensverzekeringspolis belastingvrij zolang deze goed is gestructureerd en geen Modified Endowment Contract (MEC) wordt.

9. CD's, spaarrekeningen en geldmarkten

Rentebetalingen op cd's, spaar- en geldmarktrekeningen worden belast tegen het normale inkomstenbelastingtarief.

10. Sociale zekerheidsuitkeringen

Veel mensen realiseren zich niet dat inkomsten uit de sociale zekerheid belast kunnen worden. De verschuldigde belastingen op het inkomen van de sociale zekerheid zijn afhankelijk van uw voorlopig inkomen, dat als volgt wordt berekend:

• Uw aangepast bruto-inkomen - inclusief salaris, lonen, dividenden, alimentatie en opnames van een IRA of 401(k), maar exclusief sociale zekerheid
• plus eventuele belastingvrije rente (d.w.z. gemeentelijke obligatierente)
• plus 50% van uw socialezekerheidsuitkeringen

Het werkblad in publicatie 915 bepaalt of een van uw socialezekerheidsuitkeringen belastbaar is of niet.

Als u in een lage of 0% belastingschijf zit, dan betaalt u geen belasting over uw sociale zekerheid. Als uw voorlopig inkomen tussen $ 25.000 en $ 34.000 ligt als alleenstaande, of $ 32.000 en $ 44.000 als getrouwd stel, wordt tot 50% van uw uitkeringen belast. Boven deze niveaus kan tot 85% van uw uitkeringen worden belast.