De SECURE-wet (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) werd eind 2019 toegevoegd aan een brede kredietenwet, waarmee de grootste wet op de pensioenplanning sinds de Pensioenbeschermingswet van 2006 werd ingevoerd.
De SECURE Act heeft drie belangrijke gevolgen voor Amerikanen:
Aangezien de wijzigingen in de RMD-regel op korte termijn de grootste impact hebben, heb ik een korte samenvatting gemaakt van wat er verandert en wat u nu moet doen om voorbereid te zijn.
Als onderdeel van de nieuwe regels staan sommige belastingbetalers op het punt een klap te krijgen. De grootste belastinginkomstengenerator in de SECURE Act komt van de verwijdering van de zogenaamde "stretch" IRA-bepalingen.
In het verleden kon een niet-echtgenoot-begunstigde van een IRA of toegezegde-bijdrageregeling zoals een 401 (k) de RMD's van het plan over hun eigen levensverwachting uitstrekken. Echter, vanaf 1 januari 2020, als een eigenaar van IRA's en 401 (k) s overlijdt en de rekeningen overlaat aan een andere begunstigde dan hun echtgenoot, heeft de begunstigde slechts 10 jaar na het jaar van overlijden om de volledige pensioenrekening, tenzij de begunstigde een gekwalificeerde begunstigde is zoals gedefinieerd in de SECURE Act.
Vrijgesteld van de 10-jarige rekregeling zijn langstlevende echtgenoten, minderjarige kinderen tot meerderjarig, personen binnen de 10 jaar van de overledene, chronisch zieken en gehandicapten.
Kortom:veel begunstigden zullen onder deze wijziging hogere belastingen en een kortere uitkeringsperiode voor geërfde pensioenrekeningen zien.
Volgens de vorige wet konden degenen die ouder waren dan 70,5 jaar niet bijdragen aan een traditionele IRA. Met ingang van 2020 zal de SECURE-wet die beperking opheffen.
Dit betekent dat degenen die ouder zijn dan 70,5 jaar kunnen bijdragen aan een IRA - aftrekbaar of niet-aftrekbaar - afhankelijk van andere factoren rond IRA-bijdragen zoals inkomen, indieningsstatus, verdiende compensatie en actieve status in een gekwalificeerd plan. Als zodanig kan iemand na de leeftijd van 70,5 nu tot $ 7.000 bijdragen als een aftrekbare bijdrage aan een IRA en dat geldt ook voor een echtgenoot, in totaal $ 14.000 als een paar per jaar, als ze aan bepaalde vereisten voldoen.
In het verleden was de verplichte begindatum voor de meeste gepensioneerde personen de leeftijd van 70,5 jaar om te beginnen met het nemen van RMD's van hun pensioenrekeningen. Als u eind 2019 nog geen 70,5 jaar oud bent, wordt uw nieuwe vereiste begindatum voor RMD's 72 jaar. Als u echter eind 2019 de leeftijd van 70,5 jaar bereikt, is uw vereiste begindatum vastgesteld en de SECURE Act verandert niets aan de vereiste voor u om RMD's af te sluiten bij 70,5.
Wie u ook bent, neem de volgende vijf stappen om uw financiële plan te controleren.
Omdat de SECURE Act de uitkomst verandert voor veel geërfde pensioenrekeningen die in een kortere tijdsperiode moeten worden verdeeld, is dit het moment om uw begunstigdeaanduiding te herzien. De aanduiding van de begunstigde op IRA's en 401 (k) s bepaalt aan wie de rekeningen worden overgedragen zodra de eigenaar sterft. Neem de tijd en zorg ervoor dat al uw aanduidingen van begunstigden in orde zijn en dat ze nog steeds overeenkomen met uw beoogde doelen.
Als het doel van de oorspronkelijke eigenaar van de pensioenrekening is om een levenslang inkomen aan een kind te geven, willen ze misschien de strategie of de aanwijzing van de begunstigde heroverwegen. Als alternatief kan een liefdadigheidsfonds worden gebruikt als begunstigde met het kind als begunstigde van het levenslange inkomen om hen een levenslang inkomen te verschaffen.
Dit is slechts één voorbeeld van hoe het veranderen van de aanduiding van een begunstigde zinvol kan zijn om beter af te stemmen op uw doelen nadat de SECURE Act is aangenomen.
Als u een trust zou gebruiken als begunstigde van een IRA of 401 (k) om crediteurenbescherming te bereiken en te profiteren van de stretch-bepalingen via een "pass-through" -trust, zou er een groot probleem kunnen zijn met uw plan nu dat de SECURE Act aangenomen. De meeste van deze conduit of pass-through stretch trusts voor IRA's zijn opgezet om RMD's door te geven aan de begunstigde.
Als in de vertrouwenstaal echter staat dat de begunstigde elk jaar alleen toegang heeft tot het RMD, is er volgens de nieuwe regels geen RMD tot jaar 10 na het jaar van overlijden. Dit betekent dat het IRA-geld 10 jaar in de trust kan worden vastgehouden en vervolgens in jaar 10 als een belastbare gebeurtenis wordt uitgekeerd.
Dit is ronduit een ramp voor vertrouwensplanning, dus bekijk uw vertrouwensdocumenten als u er een gebruikt als IRA-begunstigde.
De RMD-regels zullen naar verwachting een enorme belastinginkomstengenerator zijn voor de federale overheid. Bekijk daarom uw belastingsituatie en hoe de nieuwe regels van invloed zullen zijn op de werkelijke hoeveelheid erfenis en vermogen die u aan uw kinderen overdraagt.
In sommige gevallen kan het zinvol zijn om uw IRA aan een liefdadigheidsinstelling over te laten en een levensverzekering voor uw kinderen of een liefdadigheidsfonds aan te schaffen om de voordelen uit het verleden te maximaliseren. De SECURE-wet zou iedereen erop moeten wijzen dat de regering de belastinginkomsten op nieuwe manieren wil verhogen, dus doe een belastingonderzoek naar uw plannen voor nalatenschap en pensioeninkomen.
Hoewel Roth IRA's onderworpen zijn aan RMD's wanneer ze worden geërfd, veroorzaken ze meestal geen belastbare gebeurtenis wanneer uitkeringen worden gedaan door een begunstigde. Als zodanig kan het heel logisch zijn (met lagere belastingtarieven onder de Tax Cut and Jobs Act) voordat de eigenaar van de IRA overlijdt om strategisch Roth-conversies uit te voeren om geld van een IRA naar een Roth IRA te verplaatsen. De voordelen zijn drievoudig, omdat het een gepensioneerde kan helpen:
Ten slotte, als u een IRA- of pensioenrekening heeft, moet u een pensioeninkomensplan opstellen. Dit betekent dat u uw RMD's begrijpt, wanneer ze beginnen, van welke rekeningen u geld moet opnemen en hoe de opnames van invloed zijn op uw belastingen en andere pensioenuitkeringen, zoals sociale zekerheid of Medicare.
Voorafgaand aan de pensionering kan het zinvol zijn om Roth-conversies uit te voeren of geld in een IRA te rollen om RMD's beter te beheren. Bovendien kunnen strategieën zoals gekwalificeerde liefdadigheidsbijdragen - waarbij u geld rechtstreeks van een IRA aan een gekwalificeerde liefdadigheidsinstelling geeft (waardoor de RMD's worden verminderd) - krachtige planningsstrategieën zijn met de nieuwe RMD-leeftijd van 72.
De volledige impact van de SECURE Act zal decennialang niet voelbaar zijn, maar het is nu tijd om in actie te komen, ook al is het maar een evaluatie om er zeker van te zijn dat er niets voor u verandert. Wacht niet langer en val in hogere belastingen omdat u niet proactief was rond de nieuwe wijzigingen in de pensioenwet.
Omdat zoveel van deze veranderingen complex zijn en financiële en fiscale planningsstrategieën voor de lange termijn omvatten, is het belangrijk om te overwegen hoe de handeling van invloed zal zijn op uw algehele plan en om met een gekwalificeerde belasting- en financiële professional te praten over wat het beste is voor uw situatie.
Voor- en nadelen van grondstoffenhandel
Basisprincipes van dividendbeleggen:voor- en nadelen van dividendbeleggen!
Forex vergelijken met futures:voor- en nadelen
Voors en tegens van een zelfgestuurde IRA
De voor- en nadelen van werken met pensioen
Moet u een lijfrente kopen? De voor en nadelen
Voor- en nadelen van prepaid uitvaartplannen