Als het gaat om belastingplanning, zijn er weinig meer emotioneel beladen beslissingen dan die rond liefdadigheidsgiften. Mensen hebben vaak een diepe, persoonlijke band met de doelen die ze steunen en doneren misschien al jaren of zelfs decennia aan het door hen gekozen goede doel. Ze zien hun donaties als een essentiële manier om iets terug te geven aan de samenleving en om zich verbonden te voelen met een bredere gemeenschap, of dat nu op lokaal, nationaal of zelfs spiritueel niveau is.

Elke goede financieel adviseur begrijpt dat het voor klanten moeilijk is om een ​​pragmatische kosten-batenanalyse te maken rond dergelijke persoonlijke beslissingen. Het is echter onze verantwoordelijkheid om ervoor te zorgen dat klanten begrijpen hoe ze hun donaties aan goede doelen kunnen optimaliseren en ervoor kunnen zorgen dat ze het meeste waar voor hun geld krijgen, zowel voor hun goede doelen als voor hun eigen persoonlijke belastingvoordeel. En er is geen beter moment om dat te doen dan aan het begin van het jaar, nadat het gekke klauteren rond de feestdagen is weggeëbd.

Deze taak om te beslissen waar en hoe te geven is belangrijker en complexer geworden als gevolg van de Tax Cuts and Jobs Act van 2017, die een belangrijke stimulans voor liefdadigheidsgiften verminderde. De bijna verdubbeling van de standaardaftrek voor gehuwde paren die gezamenlijk deponeren (deze staat op $ 24.800 in 2020) betekent dat veel gezinnen niet langer een voordeel halen uit het specificeren van hun inhoudingen, waarvan liefdadigheidsgiften traditioneel een belangrijk onderdeel waren. Naar schatting hebben slechts ongeveer 16 miljoen huishoudens hun aftrekposten in 2018 gespecificeerd, tegen 37 miljoen eerder.

Er zijn vroege tekenen dat goede doelen de gevolgen van deze verandering ondervinden. Individuele giften daalden met 1,1% in 2018 tot $292 miljard, of met 3,4% gecorrigeerd voor inflatie, volgens Giving USA 2019:The Annual Report on Philanthropy for the Year 2018. De giften door particulieren daalden van 70% van de totale giften naar 68% dat jaar .

Het zien van deze afnemende donaties aan goede doelen maakt me nog gemotiveerder om de opties uit te leggen die er zijn voor mensen om op een fiscaalvriendelijke manier te doneren, zolang ze bereid zijn om vooruit te plannen. Vaak houden gezinnen vast aan hun oude manier van doen zonder te beseffen dat een verandering in de strategie hun goede doelen kan helpen en hun belastingaanslag kan verlagen.

Hier zijn drie belastingstrategieën die individuen en gezinnen op elk moment in het jaar kunnen toepassen om het meeste uit hun goede doelen aan het einde van het jaar te halen:

Verzamel uw donaties

De meeste filantropisch ingestelde belastingbetalers zouden moeten overwegen om twee jaar aan donaties in één belastingjaar te bundelen en om de twee jaar te geven in plaats van hetzelfde bedrag jaarlijks te geven. Dit is altijd een haalbare belastingstrategie geweest, maar de drastische stijging van de standaardaftrek heeft het relevant gemaakt voor een veel breder scala aan huishoudens.

Overweeg een gezin met potentiële aftrekposten van $ 10.000 aan hypotheekrentebetalingen, $ 8.000 aan onroerendgoedbelasting en $ 5.000 aan liefdadigheidsinstellingen wil geven. Op jaarbasis zou het gezin niet genoeg aftrekposten hebben om de standaard aftrekdrempel te doorbreken en dus geen belastingvoordeel krijgen van hun donaties. Door twee jaar van hun donatie van $ 5.000 in hetzelfde belastingjaar te bundelen, zouden ze het standaard aftrekniveau met $ 3.200 overschrijden en zo hun belastbaar inkomen met dat bedrag kunnen verlagen.

Geef uit uw pensioenfonds

Omdat senioren vaak eigenaar zijn van hun huis en dus geen hypotheekrente aftrekken, zijn ze nog minder in staat om belastingvoordelen te behalen door gespecificeerde inhoudingen. Ze hebben een krachtig alternatief in gekwalificeerde liefdadigheidsdistributies (QCD's). Als u de vereiste minimumuitkeringen aanneemt, kan het voordelig zijn voor liefdadigheidsgiften om als QCD's uit uw IRA-account te komen.

Deze uitkeringen, die in 2015 permanent werden gemaakt als onderdeel van de Protecting Americans from Tax Hikes (PATH) Act, stellen gepensioneerden in staat om geen inkomstenbelasting te betalen over uitkeringen tot $ 100.000 en kunnen voldoen aan hun minimale distributievereiste. De donaties worden rechtstreeks van de IRA naar een gekwalificeerde liefdadigheidsinstelling overgedragen en het inkomen verschijnt nooit op hun 1040. Deze strategie heeft een secundair voordeel van het verlagen van het aangepaste bruto-inkomen (AGI), wat van invloed kan zijn op Medicare-premies en de belastbaarheid van socialezekerheidsuitkeringen .

Geef gewaardeerde effecten, geen contant geld

De langste bull-run op de Amerikaanse aandelenmarkt in de geschiedenis heeft ertoe geleid dat veel beleggingsrekeningen van mensen zijn opgeblazen met niet-gerealiseerde winsten. Deze winsten zijn een geweldige bron van liefdadigheidsgeschenken, maar het is meestal een grote fout om de aandelen te verkopen en cheques uit te schrijven aan goede doelen met de opbrengst. Op het moment dat u de aandelen verkoopt, moet u vermogenswinstbelasting betalen over de winst.

Voor aanzienlijke jaarlijkse donaties van $ 1.000 of meer, bent u misschien veel beter af om de op lange termijn gewaardeerde aandelen rechtstreeks over te dragen aan de entiteit die u wilt ondersteunen. De winst verdwijnt gewoon, waardoor noch jij, noch de liefdadigheidsinstelling er voor blijft hangen. Het enige nadeel is dat dit zich niet leent voor een last-minute worsteling om uw donaties eind december te organiseren. Het kost over het algemeen tijd om de basis voor te bereiden, bijvoorbeeld ervoor zorgen dat uw gekwalificeerde liefdadigheidsinstelling een effectenrekening heeft, de overdracht regelen en tijd geven voor de overdracht. Geef jezelf een paar maanden of meer, of, beter nog, stel die vragen nu, aan het begin van het jaar, wanneer de mensen die het goede doel leiden zelf misschien minder haast hebben.

Als je consequent aan goede doelen geeft, betekent dit dat je hebt nagedacht over wie je wilt steunen en waarom. Het is dus alleen maar logisch om een ​​beetje meer na te denken over hoe u hen ook ondersteunt.