De SECURE Act is de belangrijkste wetgevende maatregel die in meer dan 10 jaar een impact heeft op ons pensioenstelsel. Het heeft invloed op alles, van de opnames die we moeten opnemen van onze pensioenrekeningen tot de manier waarop we ons vermogen doorgeven aan de volgende generatie.

Hier zijn een paar van de grootste veranderingen:

• Meer deeltijdwerkers hebben nu toegang tot een 401(k)-abonnement.
• Nieuwe ouders jonger dan 59½ kunnen nu tot $ 5.000 opnemen van pensioenrekeningen voor geboorte- of adoptiekosten zonder een boete van 10% voor vroegtijdige opname te betalen.
• Bijdragen aan uw traditionele IRA kunnen op elke leeftijd worden gedaan als u nog werkt (de periode voor bijdragen sloot op 70-jarige leeftijd).
• De leeftijd voor het nemen van uw vereiste minimale distributies (of RMD's) is gestegen van 70 ½ naar 72. (Lees voor meer informatie RMD's:wanneer moet ik er een nemen?)
• Degenen die een pensioenrekening erven, zoals een IRA, en niet de echtgenoot van de rekeningeigenaar zijn, moeten al het geld binnen 10 jaar opnemen. (Enkele uitzonderingen:de chronisch zieke, gehandicapte of minderjarige erfgenamen, maar ook erfgenamen die minder dan 10 jaar jonger zijn dan de overledene.)

Misschien wel de meest opvallende verandering die hierboven is vermeld, is het einde van de 'stretch IRA'. In het verleden kon een IRA-begunstigde die niet de echtgenoot van de eigenaar was, RMD's uitstrekken over zijn of haar eigen levensverwachting. Dit hielp de belastingaanslag van de erfgenaam tot een minimum te beperken en zorgde ervoor dat geld langer op de rekening bleef staan ​​en de uitgestelde belasting groeide.

De SECURE Act vereist nu dat niet-echtgenoot-erfgenamen binnen 10 jaar na het overlijden van de eigenaar al het geld van de geërfde IRA opnemen. Door grotere opnames van de rekening over een kortere periode te nemen, zullen niet-echtgenoot-erfgenamen worden geconfronteerd met een veel hogere belastingaanslag; het geld dat ze erven, gecombineerd met hun eigen verdiende inkomen, zou hen in een hogere belastingschijf kunnen brengen.

Stretch IRA's zijn uit; Roth IRA's zijn binnen

Nu het stuk IRA weg is, staat de Roth IRA centraal. Omdat de leeftijd voor het nemen van uw eerste RMD naar 72 is geduwd, heeft u meer tijd om uw geld om te zetten in een Roth IRA. Hoewel de afschaffing van de stretch IRA ook van toepassing is op Roths, kan geld belastingvrij worden opgenomen en kunt u uw vermogen belastingvrij doorgeven aan uw erfgenamen.

Hier is hoe een Roth-conversie voor u zou kunnen werken:als u een IRA van $ 1 miljoen aan uw twee kinderen achterlaat, kunnen de belastingen die zij over dat geld betalen in de komende 10 jaar de IRS uw grootste begunstigde maken. Om dat te helpen voorkomen, kunt u met een goede planning profiteren van lagere belastingschijven wanneer u begint met het converteren van uw traditionele IRA naar een Roth. Zorg eerst dat uw verdiende inkomen zo laag mogelijk is. Als u de sociale zekerheid kunt uitstellen tot de leeftijd van 70 jaar en kunt voorkomen dat u gebruikmaakt van uw traditionele IRA, heeft u weinig inkomsten om aan uw belastingen te voldoen. Dit is wanneer het het beste is om conversies te maken. Er zijn belastingen verschuldigd over het geld dat wordt omgezet, maar afhankelijk van uw situatie kan dit leiden tot lagere belastingen gedurende het leven van u en uw erfgenamen.

Review Trust Language

Deze nieuwe pensioenwet is ook van invloed op iedereen die een trust heeft die is vermeld als begunstigde van een IRA of 401 (k). Voorafgaand aan de SECURE Act maakten veel mensen gebruik van een "doorzichtig vertrouwen" om elke begunstigde in staat te stellen de IRA-betalingen over hun individuele levens uit te strekken, in plaats van de levensduur van de oudste begunstigde te gebruiken voor de RMD-berekeningen. Omdat de SECURE Act bepaalt dat al het geld binnen 10 jaar na het overlijden van de eigenaar moet zijn opgenomen, is het belangrijk om de taal van uw trust te herzien met uw financieel adviseur en estate planning advocaat om te zien of uw trust nog steeds overeenkomt met uw beoogde doelen.

Dit is een goed moment om met uw belastingprofessional, estate planning-advocaat en financieel adviseur te gaan zitten om te bepalen hoe de SECURE Act van invloed zal zijn op uw pensioenplan en de erfenis die u wilt achterlaten voor uw dierbaren. Neem nu de tijd om uw begunstigden te evalueren, overweeg een conversie van uw traditionele IRA naar een Roth IRA en bespreek de optie van liefdadigheidsfondsen of directe liefdadigheidsbegunstigden.

Er zijn een aantal opties om u te helpen uw pensioendoelen te bereiken, en het is belangrijk om met de juiste professionals te werken en een goed plan te hebben.