Wanneer een klant met pensioen gaat of besluit geld van een bedrijfsplan naar een IRA te verplaatsen of van de ene IRA naar een andere IRA wil overstappen, wordt dit vaak een rollover genoemd. Sommige van deze transacties zijn in feite rollovers, maar andere worden overdrachten van trustee naar trustee genoemd.
Op dit moment denk je waarschijnlijk:"Maakt het echt uit?" Het antwoord is:"Ja, dat is het absoluut." Er is een heel groot verschil tussen de twee, en als je het verkeerd doet, kan het je een klein fortuin aan belastingen kosten.
Een paar jaar geleden zijn de regels veranderd met betrekking tot wat bekend staat als een 60-dagen rollover. Een roll-over van 60 dagen is wanneer u een uitkering van een IRA sluit of een uitkering aanneemt, de cheque - die aan u wordt uitgeschreven - op uw bankrekening stort en vervolgens dat geld op een andere IRA stort. Volgens de regels heb je 60 dagen vanaf het moment dat u de cheque ontvangt om opnieuw te storten of "over te rollen" naar de nieuwe IRA. Als u de transactie binnen 60 dagen voltooit, is er geen fiscale consequentie voor het maken van de rollover. Als u niet doet voldoen aan de tijdslimiet van 60 dagen, dan zijn alle fondsen nu belastbaar voor u als inkomen en kan worden onderworpen aan de boete van 10% als u jonger bent dan 59½.
Dit is duidelijk een nachtmerriescenario.
Hier wordt het nog lastiger. Zelfs als je doe het geld terugstorten binnen de tijdslimiet van 60 dagen, het kan nog belastbaar zijn ... als het niet de enige rollover is die u in de afgelopen 12 maanden heeft gedaan. Dat komt omdat in 2015 de regels zijn gewijzigd om rollovers van 60 dagen te beperken tot één per jaar. Houd er ook rekening mee dat het niet . is een kalenderjaar, maar eens per 365 dagen. Voorafgaand aan de regelwijziging kon u meerdere IRA-rollovers van 60 dagen uitvoeren.
Laten we eens kijken naar een voorbeeld van dit deel van de regel. Stel dat u meerdere IRA-cd's bij een bank heeft. Nu de rente daalt, wil je ze ergens anders heen brengen. De eerste cd kost $ 1.000, en wanneer deze volwassen is, haalt u het geld eruit en stort u het binnen een termijn van 60 dagen opnieuw in een nieuwe IRA. Elf maanden later heb je een tweede cd en besluit je hetzelfde te doen. Deze cd kostte $ 100.000 en je stort hem ook binnen de 60 dagen terug.
Geen probleem, toch? Mis! De volledige rollover van $ 100.000 is onderworpen aan belasting, ongeacht het feit dat deze binnen de 60-dagenperiode is gemaakt. Waarom? Omdat je al je ene rollover voor het jaar had gedaan. Het is niet alleen belastbaar, maar als het wordt opgeteld bij uw andere inkomsten, kunt u in een hogere belastingschijf terechtkomen, wat van toepassing is op alle van uw inkomen, niet alleen de verdeling.
Deze transactie kan niet worden teruggedraaid en er zijn geen uitzonderingen. Er zijn gevallen waarin het missen van de periode van 60 dagen een uitzondering kan worden verleend, maar een uitzondering zal niet worden toegekend voor het maken van meer dan één rollover per jaar. Het is belangrijk op te merken dat de regel van eenmaal per jaar alleen van toepassing is op rollovers van traditionele en Roth IRA's, niet om geld over te hevelen van door de werkgever gesponsorde plannen naar IRA's (zoals wanneer u een baan verlaat en uw geld van uw 401 (k) naar een IRA moet verplaatsen) of om geld om te zetten van traditionele IRA's naar Roth IRA's.
In plaats van het geld uit de IRA te halen en het vervolgens opnieuw te storten in een andere IRA, moet u verzoeken dat ze direct worden verzonden naar de nieuwe IRA via een overdracht van trustee naar trustee. Dit voorkomt de mogelijkheid dat de 60-dagenregel wordt geschonden, en u mag in een bepaald jaar een onbeperkt aantal trustee-naar-trustee-overdrachten doen.
Enkele dingen om in gedachten te houden wanneer u een overdracht van trustee naar trustee uitvoert:
Overdrachten van trustee naar trustee helpen u een ander probleem te vermijden dan de termijn van 60 dagen en de regel van één keer per jaar:verplichte inhouding van belasting. Als u een rollover van 60 dagen uitvoert vanuit een door de werkgever gesponsord plan, moet het bedrijf 20% belasting inhouden, tenzij het rechtstreeks naar een IRA of een ander bedrijfsplan gaat. Dat wil niet zeggen dat de belasting die u verschuldigd bent 20% is, het is gewoon het bedrag dat ze moeten inhouden. Uw belasting kan hoger of lager zijn, afhankelijk van uw belastingschijf.
Om die inhoudingsvereiste te vermijden, voert u in plaats daarvan een overdracht van trustee naar trustee uit. Zorg ervoor dat het geld rechtstreeks wordt verzonden van het plan naar een IRA via directe rollover. Zoals we hebben opgemerkt, sturen sommige sponsors van het abonnement de cheque alleen naar uw geregistreerde adres. In dat geval moet u die cheque rechtstreeks doorsturen naar het nieuwe plan of IRA. Daarom moet u altijd laat de cheque betaalbaar stellen aan de nieuwe bewaarder (bedrijf dat de IRA bezit), en nooit aan u.
Door deze stappen te nemen, vermijdt u alle problemen met betrekking tot 60-dagen-vensters of belastinginhoudingen, enz. en bespaart u mogelijk veel belastingen en frustratie.
Voordat u activa van een gekwalificeerd abonnement overzet, moet u rekening houden met verschillende factoren. Deze factoren omvatten maar zijn niet beperkt tot het volgende:investeringskeuzes, vergoedingen en kosten, diensten geleverd door de nieuwe optie, boetevrije opnames, vereiste minimumuitkeringen en belastingoverwegingen. Praat met een belastingprofessional over uw individuele situatie voordat u actie onderneemt. Effecten aangeboden via Kestra Investment Services, LLC (Kestra IS), lid FINRA/SIPC. Beleggingsadviesdiensten aangeboden via Kestra Advisory Services, LLC (Kestra AS), een dochteronderneming van Kestra IS. Reich Asset Management, LLC is niet gelieerd aan Kestra IS of Kestra AS. De meningen in dit commentaar zijn die van de auteur en komen mogelijk niet noodzakelijk overeen met die van Kestra Investment Services, LLC of Kestra Advisory Services, LLC. Dit is alleen voor algemene informatie en is niet bedoeld om specifieke beleggingsadviezen of aanbevelingen voor een persoon te geven. Wij raden u aan uw financiële professional, advocaat of belastingadviseur te raadplegen met betrekking tot uw individuele situatie.