Zeggen dat het enige tijd zal duren voordat het stof is neergedaald rond de SECURE Act van 2019, en voor individuele spaarders om de volledige impact ervan op hun pensioenplannen te bepalen, is misschien het understatement van het jaar.

Je hebt misschien berichten gelezen of gehoord over de nieuwe wet (die in december door president Trump werd ondertekend en op 1 januari van kracht werd), maar niemand begrijpt de hele zaak nog helemaal - inclusief de regering. Het is alsof je een auto koopt in het eerste modeljaar:ze hebben nog niet echt alle bugs ontdekt.

Wat we wel weten, is dat de 'Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act' aan spaarders geeft, met bepalingen die extra tijd bieden om hun IRA's te laten groeien. Maar het neemt ook af. De SECURE Act zal de mogelijkheid voor de meeste IRA-erfgenamen elimineren om rekeningopnames te spreiden op basis van hun levensverwachting - een strategie die bekend staat als een 'stretch IRA'. In plaats daarvan, als de eigenaar van een IRA, 401 (k) of vergelijkbaar fiscaal uitgesteld pensioenplan het aan een andere begunstigde dan zijn of haar echtgenoot overlaat, heeft die erfgenaam waarschijnlijk slechts 10 jaar om al het geld op de rekening te verdelen. /P>

De wijziging is niet van invloed op begunstigden die gehandicapt zijn of een chronische ziekte hebben, minderjarige kinderen of personen die minder dan 10 jaar oud zijn van de overledene. Het is ook niet van toepassing op degenen die vóór 2020 een IRA hebben geërfd. Maar het kan ernstige fiscale gevolgen hebben voor volwassen kinderen die erven tijdens hun hoogste inkomensjaren, vooral als ze het financieel goed doen.

Maak kennis met Joe en Deb en hun IRA van $ 1 miljoen

Hier is een voorbeeld:

Laten we zeggen dat je een man en vrouw hebt, Joe en Deb, en elk heeft $ 500.000 in een IRA. Wanneer Joe in 2022 sterft, erft Deb zijn IRA - wat betekent dat ze nu $ 1 miljoen aan IRA-activa heeft. Tegen de tijd dat Deb sterft, 10 jaar later op 80-jarige leeftijd, heeft ze die activa gegroeid tot $ 1,5 miljoen. En haar enige begunstigde is haar 50-jarige dochter, Lisa.

Klinkt goed voor Lisa, een directeur, en haar man, Jim, een dokter. Behalve dat ze al een gezamenlijk inkomen hebben van $400.000 – en een belastingaanslag die hoog genoeg is, heel erg bedankt.

Volgens de vorige regels zou hun vereiste minimale distributie (RMD) van de geërfde IRA het volgende jaar $ 45.000 zijn geweest, en ze zouden die RMDS over hun levensverwachting kunnen verlengen. Maar met de SECURE Act van kracht, hebben Lisa en Jim slechts 10 jaar om de rekening leeg te maken. Ze kunnen dat doen zoals ze willen, in één keer of in de loop van de tijd, maar laten we aannemen dat ze het over 10 jaar afschrijven. In plaats van $ 45.000 zou de jaarlijkse uitkering meer dan $ 150.000 bedragen. Bovenop hun toch al hoge inkomen, zal dit extra geld hen in de hoogste belastingschijf duwen. En in plaats van een liefdevolle erfenis voor hun dochter achter te laten, zullen Joe en Deb een belastingtijdbom hebben doorgegeven.

3 strategieën die mensen zoals Joe en Deb zouden kunnen overwegen

Wat kunt u doen om ervoor te zorgen dat uw geërfde IRA niet ontploft bij uw begunstigden? Hier zijn een paar opties die de situatie kunnen verduidelijken:

1. Zet het geld om in een Roth IRA.

Waarom uitstellen tot morgen wat je vandaag kunt betalen? Als u denkt dat de belastingtarieven in de toekomst zullen stijgen (en de meeste experts doen dat), of als u verwacht dat uw begunstigden uw geld zullen erven tijdens hun hoogste inkomstenjaren, waardoor ze in een hogere belastingschijf terechtkomen, wilt u misschien uw spaargeld verplaatsen naar een Roth-rekening en verreken nu de belastingaanslag. De timing is zeker goed voor degenen boven de 59½ om een ​​Roth-conversie te overwegen. De SECURE Act heeft de leeftijd voor het nemen van RMD's verhoogd naar 72, waardoor spaarders meer tijd hebben om hun geld om te zetten, en dankzij de Tax Cuts and Jobs Act zouden de belastingtarieven tot eind 2025 laag moeten blijven.

2. Neem het geld op van uw IRA, betaal de belastingen en stop wat overblijft in een levensverzekering.

Deze strategie is vergelijkbaar met een Roth-conversie, maar in plaats van het geld naar een andere pensioenrekening te verplaatsen, wordt het geld dat overblijft nadat de belastingen zijn betaald, gebruikt om de premies te betalen voor een levensverzekering die uw geliefde belastingvrij zal erven . Natuurlijk moet u bij dit plan rekening houden met de belastingkosten versus de verzekeringskosten, maar het is logisch om de cijfers te gebruiken, vooral als u een getrouwd stel bent dat een goed verzekeringsresultaat kan behalen. Laten we eerlijk zijn, u kunt uw kind geen groter plezier doen dan een grote belastingvrije cheque achter te laten. En je houdt wat flexibiliteit voor jezelf. Aangezien het saldo van de IRA op de rekening blijft staan ​​en de uitgestelde belasting blijft groeien, hebt u nog steeds toegang tot dat geld als u het nodig heeft. Alle fondsen die na uw overlijden in de IRA blijven, worden geërfd volgens de nieuwe SECURE Act-regels, maar omdat het saldo is verlaagd om de levensverzekeringspolis te financieren, zouden de belastingen veel lager moeten zijn.

3. Werk samen met uw adviseur en een advocaat om wat vertrouwensplanning te doen.

U kunt mogelijk een uitgebreide IRA repliceren door uw kind (of kleinkind) te noemen als de begunstigde van het inkomen van een liefdadigheidsinstelling (CRT), die een percentage van zijn vermogen aan die persoon zou uitkeren voor een bepaalde periode (meestal langer dan 10 jaar). Als die tijd afloopt, gaat het saldo van de activa naar een goed doel. U moet samenwerken met een bevoegde advocaat om in de bijzonderheden van dit soort plannen te komen.

Waar het op neerkomt

De moraal van het verhaal van Joe en Deb is dat het herzien van uw boedelplan - en de rol van uw IRA in dat plan - belangrijker dan ooit is. Ja, de overheid heeft de uitgebreide IRA-strategie weggenomen, maar een ervaren adviseur die gespecialiseerd is in pensionering zou u moeten kunnen helpen een goed alternatief te vinden. Laat de complexiteit van de SECURE Act u er niet van weerhouden om een ​​zet te doen.

Of je nu hoopt een aanzienlijke IRA door te geven of verwacht er een te erven, neem nu de tijd om jezelf voor te lichten over wat je vervolgens moet doen.

Kim Franke-Folstad heeft bijgedragen aan dit artikel.