Wat is een RMD en hoe wordt deze berekend?

Als een belegger een Traditionele, Rollover, SEP, SAR-SEP of EENVOUDIGE IRA heeft, vereist de IRS dat ze elk jaar een minimumbedrag van de rekening opnemen, te beginnen met het kalenderjaar waarin ze 72 worden. Een belegger moet dit intrekken geld tegen 1 april van het volgende jaar, zelfs als de belegger nog werkt. Een belegger moet dan vóór 31 december van dat jaar en daarna elk jaar opnieuw een opname uit zijn IRA opnemen. Deze opname staat bekend als een vereiste minimumverdeling (RMD).

Als een belegger bijvoorbeeld op 1 juli 2021 72 jaar wordt, moet de eerste RMD vóór 1 april 2022 zijn afgelegd. De tweede RMD moet vóór 31 december 2022 worden afgelegd en de derde RMD moet vóór 31 december 2023 enzovoort.

Aan de andere kant, als een belegger een 401 (k), winstdelings- of geldaankoopplan heeft en minder dan 5% bezit van het bedrijf waarvoor hij werkt, hoeft hij pas in het eerste kalenderjaar na ze worden 72 jaar of gaan met pensioen, afhankelijk van wat later is.

Als een belegger een Roth IRA bezit, is hij niet onderworpen aan een RMD. Een belegger kan geld op zijn rekening laten staan ​​zonder opnames te doen zolang hij leeft, aangezien Roth IRA's geen opnames vereisen tot na het overlijden van de eigenaar van de rekening.

Het bedrag van een RMD is voornamelijk gebaseerd op twee factoren:het rekeningsaldo aan het einde van het voorgaande jaar en een levensverwachtingsfactor. De IRS gebruikt de leeftijd van de belegger om de levensverwachtingsfactor te bepalen uit een uniforme levensduurtabel. Als de echtgenoot van de belegger echter meer dan 10 jaar jonger is en de enige hoofdbegunstigde van de rekening is, kan de belegger een gezamenlijke levensverwachtingstabel gebruiken, wat kan resulteren in een lager RMD-bedrag. Beide tabellen kunnen worden verkregen in IRS-publicatie 590-B.

Hoe zit het met meerdere IRA's? Een belegger moet zijn RMD voor elke IRA afzonderlijk berekenen. Vervolgens kan de belegger een RMD van elke rekening opnemen, of hij kan het RMD-bedrag van elke IRA optellen (het is niet nodig RMD's van 401 (k) -plannen op te nemen) en het totale bedrag van slechts één IRA intrekken. Als alternatief kan een belegger overwegen om IRA's die onderworpen zijn aan een RMD te consolideren in één rekening. Door IRA's te consolideren, hoeven ze slechts elk jaar een RMD van één rekening te berekenen en in te trekken.

Het vergeten om een ​​RMD te nemen, kan resulteren in een boete van 50% IRS op het bedrag dat niet wordt uitgekeerd zoals vereist. Als een RMD bijvoorbeeld $ 50.000 was, maar er dat jaar slechts $ 20.000 werd uitbetaald, zou een belegger een boete van $ 15.000 krijgen (50% van de niet-uitgekeerde $ 30.000). Hier bij E*TRADE kunnen we elk jaar helpen met de verdeling van de fondsen. Een belegger kan online een IRA-distributieformulier invullen (inloggen vereist) en automatische opnames aanvragen om maandelijks, driemaandelijks of jaarlijks te voldoen aan de RMD.

RMD's door overlijden

Wanneer een belegger de begunstigde is van een pensioenplan of een IRA, zijn er specifieke regels die de minimale opnames regelen die moeten worden genomen. Over het algemeen is het eerste jaar dat begunstigden een opname van een IRA moeten doen, 31 december volgend op het jaar waarin de oorspronkelijke rekeninghouder is overleden. Als een IRA-eigenaar bijvoorbeeld op 1 februari 2021 is overleden, moet de begunstigde zijn of haar eerste opname vóór 31 december 2022 doen. Als de oorspronkelijke eigenaar echter ouder was dan 72 jaar op het moment van overlijden en nog geen toch een RMD voor 2021 heeft ingetrokken, moet de begunstigde dat bedrag ook vóór eind 2021 opnemen. Ga voor meer informatie naar onze Inherited IRA RMD-calculator.

Laatste gedachten

Als het gaat om RMD's, hebben verschillende mensen verschillende meningen. Sommigen kijken ernaar uit om hun geld op te nemen, terwijl anderen er absoluut tegen opzien. Onthoud dat een belegger altijd meer dan het minimum kan opnemen als dat nodig is. Als een belegger het geluk heeft geen geld van de IRA nodig te hebben, zijn er een aantal opties die hij kan nemen om de impact van opnamevereisten te minimaliseren. Als een belegger nog steeds aan het werk is, onthoud dan dat hij mogelijk geen RMD hoeft te nemen van een 401 (k) -plan, hoewel de belegger nog steeds moet opnemen van traditionele of andere IRA's vóór belasting. Neem voor meer informatie over RMD's van een 401(k) contact op met de planbeheerder.

Als een belegger zich zorgen maakt over het verkopen van effecten om aan een RMD te voldoen, zou dat niet zo moeten zijn. Bij het nemen van een uitkering is een belegger niet verplicht deze in contanten aan te nemen. Aandelen kunnen worden gedistribueerd van een IRA naar een niet-pensioneringsmakelaarsrekening. Hoewel een belegger alleen de aandelen verplaatst, is de uitkering belastbaar, dus zorg ervoor dat de marktwaarde van de aandelen gelijk is aan de RMD die moet worden ingetrokken.

Ga voor vragen naar het uitgebreide RMD Resource Center (inloggen vereist), met veelgestelde vragen en opties voor een RMD. Of bel ons op 800-387-2331 (800-ETRADE-1).