Als u een individuele pensioenrekening (IRA) erft van een echtgenoot, kunt u deze behandelen als uw eigen IRA of deze overdragen naar een traditionele IRA die u al heeft. Als u de begunstigde bent van een IRA die is geërfd van iemand anders dan uw echtgenoot, zijn de opties anders. Je kunt het niet overzetten naar een bestaande IRA. U kunt het echter overzetten naar een nieuwe IRA, als u aan bepaalde vereisten voldoet. In beide gevallen kan het niet volgen van de regels ertoe leiden dat de IRA wordt behandeld als een belastbare uitkering. Een financieel adviseur kan u begeleiden bij het omgaan met een geërfde IRA, zodat u niet onnodig belastingverplichtingen aangaat.

Een IRA erven van een echtgenoot

De eigenaar van een IRA kan iedereen aanwijzen als begunstigde van een IRA- of andere rekening na het overlijden van de eigenaar. Vaak is de begunstigde de langstlevende echtgenoot. Dan heeft de begunstigde een aantal keuzes.

Ten eerste kan de langstlevende echtgenoot zichzelf noemen als de eigenaar van de geërfde rekening. In dat geval is het alsof de langstlevende echtgenoot altijd eigenaar was van de rekening. Dezelfde distributieregels zijn van toepassing.

Ten tweede kan de nieuwe eigenaar het overzetten naar een bestaande IRA. Dit kan een traditionele IRA zijn of, na conversie, een Roth IRA. Eventuele belastbare uitkeringen kunnen worden doorgerold naar een ander plan, zoals een pensioenplan voor gekwalificeerde werkgevers, een 401(a) of 403(b) lijfrenteplan of een 457(b) uitgesteld compensatieplan van een staat of lokale overheid.

Als de rollover-route is geselecteerd, kan dit worden bereikt door een directe transactie van trustee tot trustee.

Of het kan worden gedaan door het geld van de rekening als distributie te nemen en het geld vervolgens binnen 60 dagen in een andere IRA te storten. Als u langer dan 60 dagen wacht om het geld opnieuw in een IRA te storten, loopt u het risico dat de uitkering als inkomsten wordt belast.

De meest wenselijke manier is om de directe trustee-to-trustee-transactie te gebruiken. Dit kan vooraf worden ingesteld als de wensen van de oorspronkelijke eigenaar met betrekking tot de erfenis bekend zijn.

De leeftijd van de begunstigde bepaalt hoe de geërfde IRA wordt belast. Dat betekent bijvoorbeeld dat alle uitkeringen vóór de leeftijd van 59 ½ naast de inkomstenbelasting een boete van 10% in rekening zullen brengen. En vanaf 72 jaar moet de begunstigde beginnen met het nemen van de jaarlijks vereiste minimumuitkeringen (RMD's). Als een begunstigde op 31 december 2019 70,5 of ouder was, moet hij of zij onmiddellijk beginnen met het nemen van RMD's.

Erven van een niet-echtgenoot

Als u een IRA erft van iemand anders dan uw echtgenoot, kunt u deze niet zomaar omdraaien. In dit geval is de gebruikelijke aanpak om een ​​nieuwe IRA te openen, een zogenaamde erfelijke IRA. Deze IRA blijft op naam van de overledene en de persoon die deze heeft geërfd, wordt genoemd als begunstigde. De erfgenaam kan geen bijdragen leveren aan de geërfde IRA of er geld in of uit rollen.

De fondsen kunnen niet voor altijd in de geërfde IRA blijven, of zelfs totdat de nieuwe begunstigde de leeftijd bereikt waarop ze zouden moeten worden ingetrokken. In de meeste gevallen moeten alle fondsen binnen 10 jaar na het overlijden van de oorspronkelijke eigenaar worden verdeeld. Als het een Roth IRA is, moet alle rente meestal binnen vijf jaar na het overlijden van de eigenaar worden verdeeld.

In plaats van een geërfde IRA te openen, kan de persoon die de IRA heeft geërfd, een forfaitaire distributie nemen. Zelfs als de persoon jonger is dan 59 ½, is de uitkering niet onderworpen aan de gebruikelijke boete van 10% voor een vervroegde opname. De verdeelde fondsen zijn echter onderworpen aan inkomstenbelastingen.

Kortom

Het erven van een IRA van een echtgenoot betekent dat de begunstigde zichzelf eenvoudig kan noemen als nieuwe eigenaar van de rekening en het was alsof het al die tijd van hen was. Of de nabestaanden kunnen het geld op een nieuwe rekening storten. Als de erfgenaam iemand anders is dan een echtgeno(o)t(e), is de gebruikelijke aanpak om een ​​geërfde IRA op te zetten, waarbij de naam van de oorspronkelijke eigenaar op de rekening blijft staan ​​en de erfgenaam als begunstigde wordt benoemd. Maar soms is het logischer om een ​​geërfde IRA af te wijzen als, bijvoorbeeld, de geërfde fondsen zouden betekenen dat het landgoed van de begunstigde zo groot zou zijn dat het de federale successierechten zou oplopen. In het geval dat een IRA wordt afgewezen, gaat het geld naar andere begunstigden die op de rekening staan ​​vermeld.

Tips voor het omgaan met IRA's

• Als u een IRA erft of verwacht te krijgen - vooral als uw weldoener iemand anders is dan uw echtgenoot - overweeg dan om met een ervaren financieel adviseur te bespreken hoe u dit het beste kunt aanpakken. Het vinden van een hoeft niet moeilijk te zijn. De gratis tool van SmartAsset koppelt u binnen vijf minuten aan financiële adviseurs bij u in de buurt. Als je klaar bent om gematcht te worden met lokale adviseurs die je helpen je financiële doelen te bereiken, ga dan nu aan de slag.
• Een factor bij de beslissing of u een geërfde IRA wilt claimen en hoe u deze claimt, is hoeveel u van de sociale zekerheid krijgt. Dat is waar een gratis, gebruiksvriendelijke pensioencalculator erg handig is.

Fotocredit:©iStock.com/designer491, ©iStock.com/shapecharge, ©iStock.com/dmbaker