Wanneer u een testament gaat maken, zult u een aantal rare juridische termen tegenkomen. Een van onze favorieten aller tijden is erfenis . En nee, dat is niet wat een ridder doet om de draak te verslaan of de prinses te redden.
Een legaat is een schenking die u in uw testament of in vertrouwen aan iemand nalaat. Zie het als een laatste daad van vrijgevigheid om de mensen van wie je houdt te laten weten dat je om je geeft. En hier bij Ramsey houden we van gulle mensen. (Dat is tenslotte Baby Stap 7:rijkdom opbouwen en geven !)
Bij het maken van een testament kunt u legaten nalaten aan zoveel mensen en organisaties als u wilt. Dat kunnen veel schenkingen zijn, dus het is belangrijk om te weten welke soorten legaten je moet kiezen en hoe ze werken. Dus laten we graven!
Denk aan de laatste cadeaus die je je familie hebt gegeven. Misschien heb je een verjaardagscadeau uitgezocht voor je kind of een verjaardagscadeau voor je partner. Misschien heb je je ouders een moederdag- of vaderdagcadeau gegeven. Misschien heb je met Kerstmis voor het hele gezin gewinkeld. Je koos die geschenken op basis van wie de ontvanger was, wat ze wilden en wat de gelegenheid was.
Legaten werken op dezelfde manier. U wilt er zeker van zijn dat u het juiste type legaat gebruikt om de juiste erfenis na te laten voor al uw dierbaren.
Er zijn vijf hoofdtypen legaten:algemeen, demonstratief, specifiek, residuair en liefdadig. Liefdadigheidsgeschenken verschillen een beetje van de andere, dus we zullen ze later in meer detail bespreken. Laten we het nu hebben over de eerste vier typen.
Algemene legaten zijn financiële giften die uit het algemeen vermogen van de nalatenschap komen, maar niet uit een specifieke bron. Tracy heeft bijvoorbeeld een landgoed ter waarde van $ 700.000 en laat haar zoon Jake $ 100.000 na. Dat geld kan van haar pensioenrekening komen, of het kan komen van de verkoop van het huis of andere activa. De $ 100.000 kan uit elk deel van het landgoed komen, zolang Jake zijn erfenis maar krijgt. Deze schenkingen van contanten kunnen ook vermogensverkrijgingen worden genoemd .
Maar niet alle algemene legaten zijn geldelijk. Je kunt ook een algemeen legaat achterlaten dat de moeite waard is een bepaald bedrag, zoals 'activa van in totaal $ 150.000'. Uw geliefde kan land, voertuigen of andere waardevolle spullen ontvangen die $ 150.000 waard zijn. Of ze krijgen misschien een mix van geld en eigendom als erfenis.
Demonstratieve legaten zijn financiële giften die afkomstig zijn van een specifieke bron, zoals een bepaalde bankrekening of pensioenrekening. Uw echtgenoot al het geld in uw 401 (k) achterlaten? Dat is een demonstratief legaat. Ze uw levensverzekering betalen? Dat is ook zo.
Nu is er één grote hapering die hier kan optreden:als de begunstigde die in uw testament wordt genoemd in strijd is met de begunstigde die op de rekening of verzekeringspolis staat, gaat het geld naar de begunstigde op de rekening of polis—niet aan de persoon die u in uw testament hebt genoemd. Zorg er dus voor dat uw testament, rekeningen en polissen allemaal overeenkomen.
Specifieke legaten zijn wanneer u een stuk fysiek eigendom aan een bepaalde persoon geeft. Uw wil zou kunnen zeggen:"Ik laat mijn gouden horloge over aan mijn neef Jason." Of:"Ik laat mijn woonkamermeubilair over aan mijn dochter Caroline." Dit zijn de soorten legaten waar mensen het vaakst aan denken:het soort waarbij je je dierbare bezittingen nalaat aan een dierbaar persoon.
Wanneer iets resterend is , het blijft over nadat het hoofdgedeelte is verdwenen. Resterende legaten zijn dus giften die worden uitgekeerd nadat uw schulden zijn betaald en alle andere legaten zijn uitgedeeld. Gewoonlijk worden de resterende legaten vermeld als een percentage, omdat het moeilijk is om het exacte bedrag van de nalatenschap te weten dat op dit moment zal overblijven.
Laten we zeggen dat Paula en Jim vijf kleinkinderen hebben. Hun testament zou aan elk van hun kleinkinderen een residu van 20% kunnen nalaten. Dus die vijf mensen zouden splitsen wat er over is van de nalatenschap na eventuele algemene, specifieke en demonstratieve geschenken worden betaald. Elk kleinkind kan $ 5.000 krijgen, of ze kunnen $ 50.000 krijgen, afhankelijk van hoeveel Paula en Jim in die andere legaten hebben achtergelaten.
Schulden kunnen ook gevolgen hebben voor residuaire legaten. Hoe meer schulden je hebt, hoe meer geld er uit je nalatenschap moet worden gehaald om het af te betalen. En dat betekent dat er minder geld overblijft om cadeaus te geven. (Dat is nog een belangrijke reden waarom we willen dat je schuldenvrij bent!)
U kiest het soort testament dat u nodig heeft en schrijft er eenvoudig uw legaten in. Wanneer u overlijdt, gaat uw testament door nalatenschap - het proces dat zorgt voor het afbetalen van eventuele schulden, het regelen van juridische zaken en het verdelen van uw vermogen. Uw dierbaren zullen op dit moment hoogstwaarschijnlijk hun legaten krijgen.
Dat gezegd hebbende, kan het langer duren om legaten te verdelen als je ze voorwaardelijk of uitvoerend maakt.
Een voorwaardelijk legaat is precies hoe het klinkt:er is een speciale voorwaarde aan verbonden. Dit zijn in feite legaten die zeggen:"Deze persoon krijgt dit geschenk indien . . .” Je zou kunnen besluiten dat je neef Chris je truck mag hebben als hij blijft meer dan een jaar nuchter. Of dat uw dochter Callie $50.000 extra krijgt als ze gebruikt het om haar studieleningen af te betalen.
Een executive legaat is een legaat dat zegt:"Deze persoon krijgt dit geschenk na . . . De meeste executoriale legaten hebben betrekking op belangrijke levensgebeurtenissen of stellen leeftijdsgrenzen zodat de begunstigden oud genoeg zijn om (hopelijk) volwassen met hun schenking om te gaan. Daarom zou je je nicht Nicole 10% van je nalatenschap kunnen geven na ze wordt 25. Of je laat je zoon Josh na bij je intrekken hij trouwt met zijn verloofde Katherine.
U kunt elk legaat executoriaal, voorwaardelijk of zelfs beide stellen. Maar er zijn een aantal dingen om over na te denken voordat u dit doet.
Weet ten eerste dat het toevoegen van deze voorbehouden aan uw legaten het proces van nalatenschap echt kan vertragen, omdat uw begunstigde pas eigenaar kan worden van zijn geschenk als hij aan de vereisten voldoet. En niet alleen ze moeten wachten, kunnen ze ook de restleges voor andere begunstigden uitstellen. (Vergeet niet dat de resterende legaten afkomstig zijn van wat er over is, maar er kunnen geen overblijfselen zijn totdat de andere soorten legaten zijn uitgedeeld.)
In sommige gevallen kan het maanden of jaren duren voordat iemand een voorwaardelijk of executoriaal legaat ontvangt. Dat is een lange tijd om uw restgerechtigden te laten wachten. En het duurt lang voordat uw executeur de zaken van uw nalatenschap afhandelt, dus zorg ervoor dat ze voorbereid zijn op en zich comfortabel voelen bij dat niveau van verantwoordelijkheid.
Je kunt het proces versnellen door een tijdslimiet in te stellen, zoiets als:"Joey krijgt $ 50.000 voor zijn collegegeld als hij zich binnen zes maanden inschrijft voor lessen. van mijn heengaan.” Als Joey zijn achterste niet in de juiste versnelling krijgt en naar school gaat, gaat het geld terug naar de nalatenschap en kan het worden verdeeld met de resterende legaten.
Maar zie je hoe ingewikkeld dat werd? Je maakt één regel en dan - bam! Je hebt nog drie regels nodig om het te laten werken. En dat brengt ons bij onze tweede waarschuwing over voorwaardelijke en executieve legaten:
Denk goed na over de voorwaarden die u stelt. Probeer je een geliefde te beheersen vanuit het graf? Zo ja, waarom? Soms is het beter om een begunstigde te kiezen die uw geschenk gratis en duidelijk kan accepteren dan een geschenk te geven waaraan meer verplichtingen zijn verbonden dan een marionet.
En als u toch doorgaat met de aandoening, zorg er dan voor dat u de begunstigde van tevoren op de hoogte stelt, zodat u niet voor onaangename verrassingen komt te staan na uw overlijden.
Weet je nog helemaal terug aan het begin van dit artikel toen we zeiden dat er een vijfde type legaat was? Welnu, het is tijd om het liefdadige legaat te ontmoeten!
Goede doelen zijn giften die u nalaat aan een liefdadigheidsinstelling of goed doel, in plaats van aan een persoon. En u kunt van elk soort legaat een liefdadigheidsgift maken. Hier zijn enkele voorbeelden:
Veel goede doelen zijn residuaal, omdat de meeste mensen eerst geschenken willen geven aan hun naaste familie en vrienden. Maar zoals u kunt zien, kunt u elk type schenking aan liefdadigheid doen, zodat u desgewenst geweldige geschenken kunt geven aan uw favoriete goede doelen, naast uw dierbaren!
Liefdadige legaten waren vroeger populair omdat ze een aantal grote belastingvoordelen met zich meebrachten. Mensen zouden veel geld nalaten aan goede doelen, en dat geld zou niet langer meetellen voor de waarde van hun landgoed. Omdat de waarde van het landgoed lager was, hoefden hun dierbaren geen successierechten te betalen.
Toen zorgde de belastingwet van 2017 ervoor dat de meeste mensen zijn vrijgesteld van successierechten. In 2021 betaalt u alleen successierechten als uw nalatenschap $ 11,7 miljoen waard is voor een persoon of $ 23,4 miljoen voor een getrouwd stel. 1 Als uw landgoed minder waard is dan dat (wat de meeste landgoederen zijn), hoeft u sowieso geen successierechten te betalen, wat betekent dat er geen belastingvoordelen zijn als u schenkingen aan liefdadigheidsinstellingen in uw testament opneemt.
Maar er zijn nog steeds voordelen aan het nalaten van charitatieve legaten. De belangrijkste is dat je een goed doel kunt blijven steunen waar je om geeft, zelfs als je er niet meer bent - of je nu het milieu wilt beschermen, scholen wilt bouwen in ontwikkelingslanden, kinderen wilt verbinden met hun eeuwige familie of iets anders. Met een schenking aan een goed doel laat u een erfenis na die de wereld blijvend goed doet. En dat is een cadeau waard!
Het doen van een schenking aan een goed doel werkt net als het schenken van een schenking aan een persoon:schrijf in uw testament wat de schenking is en naar welk goed doel het gaat. Als u het geschenk wilt wijzigen, intrekken of een ander goed doel wilt toevoegen, kunt u uw testament eenvoudig wijzigen.
Het belangrijkste onderdeel van het doen van een schenking aan een goed doel gaat niet over alle juridische zaken of uw testament. Het gaat erom het juiste goede doel te kiezen. Zorg ervoor dat u een gerenommeerde liefdadigheidsinstelling vindt die haar financiële informatie openbaar maakt, zodat u zeker weet dat uw gift daadwerkelijk gaat waar u wilt.
Hier bij Ramsey hebben we de Ramsey Foundation om te onderzoeken hoe liefdadigheidsinstellingen worden gerund en om ervoor te zorgen dat we het eens zijn met hun principes. (Zoals geen geld lenen!) Het kost wat extra werk, maar het is de tijd waard omdat we met vertrouwen aan deze goede doelen kunnen geven. En wij willen dat jij dat ook kunt doen!
Of u nu aan een goed doel geeft of gewoon een goede erfenis wilt achterlaten voor uw dierbaren, legaten kunnen u daarbij helpen. Maar om een legaat te doen, moet u eerst een testament hebben! We raden Ramsey Trusted provider Mama Bear Legal Forms aan. Met je testament kun je alle geschenken die je wilt geven op een rij zetten, zodat je gemoedsrust kunt hebben, wetende dat de toekomst van je dierbaren is bepaald - allemaal omdat je de tijd hebt genomen om vooruit te plannen. Nu dat is leven als geen ander.