Als het gaat om sparen voor de universiteit, blijft het 529-plan volgens sommige schattingen extreem populair, met meer dan $ 352 miljard aan activa. In mijn vorige artikel (Bij het kiezen van fondsen voor uw College 529-plan, maak deze fout niet) heb ik besproken hoe u de groei in uw 529 kunt maximaliseren. Veel lezers waren het met me eens dat de op leeftijd gebaseerde beleggingsfondsopties binnen 529-plannen vaak te conservatief.

Toch hadden veel ouders aanvullende vragen over hoe 529's werken. De plannen zijn immers ingewikkeld en hebben zeer specifieke regels en voorschriften. In dit artikel vat ik de antwoorden op de meest gestelde vragen over 529s samen. Deze lijst is echter niet allesomvattend en als je meer wilt weten, kom dan op 20 en 23 april om 12.00 uur naar me toe. EST voor een gratis webinar over spaarstrategieën voor universiteiten.

Hier is een selectie van wat je moet weten over 529 abonnementen:

Wat is een 529-abonnement? De naam 529 komt van een sectie in de IRS-belastingcode. Sectie 529 Gekwalificeerde collegegeldprogramma's zijn investeringsrekeningen die door elke staat worden beheerd en bedoeld zijn om te worden gebruikt voor gekwalificeerd onderwijs.

Wat zijn de belastingvoordelen? Over het algemeen kunnen de inkomsten op 529 planbijdragen vrij worden van federale inkomstenbelasting, en opnames die worden gebruikt om gekwalificeerde onderwijskosten te betalen, zijn ook vrij van federale inkomstenbelasting. Bijdragen zijn met geld na belasting; de meeste staten bieden echter een staatsaftrek voor inkomstenbelasting voor bijdragen, maar dit verschilt per staat.

Moet ik het plan van mijn staat gebruiken? Nee, u hoeft geen inwoner van die staat te zijn om gebruik te maken van het abonnement van een andere staat. Er kunnen echter fiscale voordelen zijn aan het gebruik van uw eigen staat. U kunt het beste met uw accountant of financieel adviseur overleggen voordat u een rekening opent.

Wat zijn 'gekwalificeerde' onderwijsuitgaven? Gekwalificeerde onderwijskosten omvatten collegegeld, verplichte kosten, studieboeken, computers en software, benodigdheden, benodigde apparatuur en kost en inwoning indien ten minste halftijds ingeschreven. De kosten van kost en inwoning mogen bepaalde bedragen niet overschrijden, ofwel de werkelijk gefactureerde kosten van levensonderhoud op de campus of, indien buiten de campus, het toepasselijke tarief bepaald door de gekwalificeerde hogeschool of instelling. Diensten met speciale behoeften voor een begunstigde met speciale behoeften worden ook als een gekwalificeerde uitgave beschouwd.

Moet een 529-account worden gebruikt voor de universiteit? Hoe zit het met andere scholen, zoals een vak of roeping? 529 activa kunnen worden gebruikt bij elke in aanmerking komende instelling voor hoger onderwijs. Dat omvat vierjarige hogescholen, universiteiten, kwalificerende tweejarige programma's, handelsscholen en beroepsscholen. Om in aanmerking te komen als een in aanmerking komende instelling, moet een school in aanmerking komen voor deelname aan financiële hulpprogramma's voor studenten die worden aangeboden door het ministerie van Onderwijs.

Kan 529-geld worden gebruikt voor K-12-scholen? Een relatief nieuwe bepaling stelt 529 accounteigenaren in staat om tot $ 10.000 per jaar per student op te nemen voor particulier basis- of secundair onderwijs. In tegenstelling tot collegegeld is dit alleen van toepassing op collegegeld, niet tot schoolboeken, computers of andere vergoedingen of activiteiten.

Wat als geld wordt opgenomen voor andere uitgaven die niet als 'gekwalificeerd' worden beschouwd? Alle inkomsten uit een niet-gekwalificeerde opname zijn onderworpen aan een federale belastingboete van 10%. Bovendien zijn de inkomsten onderworpen aan federale en, indien van toepassing, staatsbelastingen.

Zijn er uitzonderingen op de boete van 10%? Wat als mijn kind een beurs krijgt? Intrekkingen na overlijden, invaliditeit of ontvangst van een beurs (in de omvang van de beurstoekenning) zullen niet worden onderworpen aan de boete van 10%. U moet echter wel belasting betalen over de inkomsten.

Wie kan een account openen? Elke persoon die de wettelijke leeftijd heeft om een ​​rekening te openen en een Amerikaans staatsburger of legaal ingezetene is. Daarnaast kunnen Amerikaanse trusts, bedrijven, partnerschappen en non-profitorganisaties een rekening openen.

Wie is de eigenaar? Meestal is de ouder de eigenaar. Er kan maar één eigenaar zijn, geen mede-eigendom. Er is echter een optie voor een opvolger als de eigenaar van het account komt te overlijden.

Wie is de begunstigde? Gewoonlijk het kind, maar het kan iedereen zijn — inclusief uzelf — en de begunstigde moet een Amerikaans staatsburger of een legale Amerikaanse ingezetene zijn.

Wie kan bijdragen aan het account? Elke persoon of entiteit kan te allen tijde bijdragen aan de rekening doen ten voordele van een begunstigde.

Wat zijn de contributielimieten? Bijdragen aan 529 collegespaarplannen worden beschouwd als schenkingen voor belastingdoeleinden. In 2021 komen giften tot $ 15.000 per persoon in aanmerking voor de jaarlijkse uitsluiting van schenkingsrechten. Dit betekent dat als u en uw echtgenoot drie kinderen hebben, u $ 90.000 kunt schenken zonder gevolgen voor de schenkingsbelasting, aangezien elk kind $ 15.000 aan geschenken van u en $ 15.000 aan geschenken van uw echtgenoot kan ontvangen. Denk eraan dat dit ook niet-529 geschenken omvat (zoals geschenken aan een levensverzekeringsfonds), dus houd daar rekening mee.

Is er een algemene limiet voor 529 abonnementsaccounts? Technisch gezien zijn er algemene limieten voor 529 planrekeningsaldi. Maar limieten kunnen van staat tot staat verschillen, over het algemeen van $ 235.000 tot $ 529.000. Zodra het saldo op een 529-plan zijn limiet bereikt, accepteert het plan geen nieuwe bijdragen. Het is vermeldenswaard dat sommige plannen rekening houden met saldi in andere 529 plannen voor een algemene totale limiet. Als de eigenaar bijvoorbeeld meer dan één 529 heeft voor dezelfde begunstigde, kan het plan alle saldi van het plan samenvoegen om te bepalen of de maximale limiet is bereikt.

Wat zijn de vijfjarige verkiezingen? U kunt uw giften of bijdragen aan een 529-plan "vooraf laden" en de gift over vijf jaar spreiden voor schenkingsdoeleinden. Als u bijvoorbeeld $ 75.000 bijdraagt ​​in 2021, kunt u ervoor kiezen om vijf jaar aan geschenken in één jaar te gebruiken ($ 75.000 gedeeld door de jaarlijkse uitsluiting van $ 15.000). Dit is belangrijk voor grotere landgoederen. Elke bijdrage van 529 boven het jaarlijkse uitsluitingsbedrag wordt in mindering gebracht op de levenslange schenkingsvrijstelling, die momenteel $ 11,7 miljoen per persoon bedraagt ​​in 2021 (Bron:SavingforCollege.com). Als u onder de jaarlijkse uitsluiting van $ 15.000 blijft of de vijfjarige verkiezing gebruikt, behoudt u uw levenslange vrijstelling van geschenken voor andere geschenken.

Wat zijn de implicaties voor de successierechten van een bijdrage aan een 529-plan? Behalve in speciale omstandigheden worden bijdragen aan een 529-plan niet beschouwd als onderdeel van de nalatenschap van de bijdrager voor de berekening van de successierechten.

Kun je geld van andere rekeningen naar een 529 rollen? Belastingvrije rollovers van de ene 529 naar de andere 529 met dezelfde begunstigde zijn eens in de 12 maanden toegestaan.

Kun je UGMA- of UTMA-activa in een 529 rollen? Ja, overschrijvingen van een UTMA/UGMA zijn toegestaan, maar er gelden beperkingen. Om UTMA/UGMA-accounts over te zetten naar een 529-abonnement, moet u mogelijk eerst de UGMA/UTMA-activa verkopen. Over het algemeen laten UTMA/UGMA-accounts het niet toe om de begunstigde te wijzigen, en als zodanig wordt deze beperking overgedragen naar UTMA/UGMA-activa die zijn overgedragen naar een 529. Het is het beste om een ​​financieel of fiscaal adviseur te raadplegen voordat u UTMA/UGMA-activa overdraagt ​​aan een 529.

Kunt u de begunstigde wijzigen? Een 529-accounteigenaar kan de begunstigde op elk moment wijzigen. De nieuwe begunstigde moet echter een gezinslid zijn van de vorige begunstigde om te voorkomen dat hij als een intrekking wordt beschouwd. Als de rekeninghouder de begunstigde verandert in een nieuwe begunstigde die meer dan één generatie jonger is dan de vorige begunstigde, kan de overdrachtsbelasting voor het overslaan van generaties worden geactiveerd. Een ouder die de begunstigde verandert van zijn kind in zijn kleinkind, wordt bijvoorbeeld beschouwd als een overdracht van generatie overslaan.

Kun je de beleggingen in een 529-account wijzigen? Momenteel staat de IRS een accounteigenaar toe om het beleggingsfonds of de fondsen slechts twee keer per jaar te wijzigen. Er zijn momenteel geen "aggregatieregels" met betrekking tot beleggingswijzigingen, dus de limiet voor beleggingswijzigingen van twee per jaar is per rekening. Als een eigenaar en begunstigde bijvoorbeeld andere 529 rekeningen hebben, heeft elke rekening zijn eigen limiet van twee wisselgelden per jaar.

Wat is de behandeling van 529's voor financiële hulp? 529 activa kunnen van invloed zijn op het vermogen van een begunstigde om in aanmerking te komen voor federale, op behoeften gebaseerde financiële hulp. Een 529 is een bezit van de student als de student fiscaal als zelfstandig student wordt beschouwd of een bezit van de ouder als de student een student ten laste is. Een student wordt onder meer als zelfstandig beschouwd als hij of zij ten minste 24 jaar oud is, getrouwd is, afgestudeerd of beroepsstudent is. Over het algemeen geldt dat als een student als "ten laste" wordt beschouwd en de 529 het bezit van een ouder is, de behandeling voor financiële steun gunstiger is. Een 529 mag geen invloed hebben op de geschiktheid voor een op verdiensten gebaseerde beurs.

Zoals u kunt zien, heeft een 529-spaarplan voor onderwijs veel regels. Maar als je de regels volgt, is de 529 een ongeëvenaarde plek om te sparen voor een universiteit en een privéschool. Er zijn verschillende voordelen, waaronder de mogelijkheid om belastingen op inkomsten uit te stellen, inkomsten belastingvrij in te trekken voor gekwalificeerde onderwijsuitgaven, plus de mogelijkheid in sommige staten om - binnen bepaalde grenzen - de bijdrage van de staatsinkomstenbelastingen af ​​te trekken. De meeste accounts hebben ook verschillende investeringskeuzes, van automatische pilootprogramma's, zoals op leeftijd gebaseerde opties, tot de mogelijkheid om individuele fondsen te kiezen, die allemaal kunnen helpen bijdragen te groeien en gelijke tred te houden met toekomstige collegekosten.

Het 529-plan is ook zeer flexibel, met de mogelijkheid om van begunstigde te veranderen zonder een boete op te lopen (ervan uitgaande dat dit een andere gekwalificeerde begunstigde is). Voor kersverse ouders zijn de lage minimumpremies en de mogelijkheid om automatisch te beleggen aantrekkelijke eigenschappen. Daarnaast zijn er voordelen voor mensen met een hoog inkomen, zoals geen inkomensbeperkingen om een ​​account aan te maken, zeer hoge premies en een bijdrage is een voltooide schenking voor de successierechten als planning van de successierechten belangrijk is.

Hoger onderwijs is voor veel mensen een weg naar een beter leven, en het 529-plan blijft een uitstekende manier om u daar te helpen.

De standpunten en meningen in dit artikel zijn uitsluitend die van de auteur en mogen niet worden toegeschreven aan Summit Financial LLC. Beleggingsadvies en financiële planningsdiensten worden aangeboden via Summit Financial, LLC, een bij de SEC geregistreerde beleggingsadviseur, 4 Campus Drive, Parsippany, NJ 07054. Tel. 973-285-3600 Fax. 973-285-3666.

De bijgevoegde materialen, URL's of externe websites waarnaar wordt verwezen, zijn gemaakt en onderhouden door een derde partij, die niet is gelieerd aan Summit Financial LLC of haar gelieerde ondernemingen. De informatie en meningen die erin worden gevonden, zijn niet geverifieerd door Summit, en we doen ook geen uitspraken over de nauwkeurigheid en volledigheid ervan. Summit Financial en gelieerde ondernemingen onderschrijven deze diensten van derden of hun privacy- en beveiligingsbeleid, dat kan verschillen van het onze, niet. We raden u aan het beleid en de voorwaarden van deze derde partij te lezen. Dit materiaal is voor uw informatie en begeleiding en is niet bedoeld als juridisch of fiscaal advies. Juridische en/of belastingadviseurs moeten worden geraadpleegd voordat er actie wordt ondernomen.