Veel gepensioneerden die vóór 1 juli 2021 72 jaar zijn geworden, hebben te maken met een mogelijk dure belastingdeadline.
Mensen van die leeftijd die bepaalde soorten pensioenrekeningen bezitten, moeten in het algemeen tegen 31 december intrekken wat de IRS een "vereiste minimumverdeling" of RMD noemt. Als ze deze deadline missen, krijgen ze een enorme belastingboete van 50% - wat zou kunnen vertalen tot honderden of duizenden dollars.
RMD's zijn een minimumbedrag dat u volgens de IRS elk jaar moet opnemen van de meeste soorten pensioenrekeningen, meestal vanaf het jaar waarin u 72 wordt.
Uitzonderingen zijn onder meer:
De soorten pensioenrekeningen waarop RMD's van toepassing zijn, zijn onder meer:
Roth IRA's zijn niet onderworpen aan RMD's tijdens de levensduur van de oorspronkelijke accounteigenaar, zoals we opmerken in "7 geheime voordelen van individuele pensioenrekeningen."
Een federale wet die bekend staat als de Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act, of Secure Act, van 2019, veranderde de RMD-leeftijd voor de meeste mensen van 70½ in 72. In het bijzonder veranderde de RMD-leeftijd in 72 voor iedereen die 70½ werd na december. 31, 2019.
Vanwege deze verandering – samen met het feit dat een andere federale wet, de Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act van 2020, RMD's optioneel maakte voor 2020 - zijn de RMD-deadlines voor 2021 een beetje anders dan normaal.
Ed Slott &Co., gespecialiseerd in het opleiden van financiële professionals en spaarders over de fijne kneepjes van IRA's, legt dit beknopter uit dan de IRS:
Als u een RMD niet volledig intrekt binnen een toepasselijke deadline, kan de IRS u straffen. Het bedrag van deze boete is gelijk aan 50% van het RMD-bedrag dat u niet op tijd hebt opgenomen. Dat kan gemakkelijk oplopen tot vier cijfers.
In 2022 is de overgang naar de Veiligstellingswet voltooid, wat betekent dat iedereen die in 2022 of daarna 72 jaar wordt, onder de Veiligstellingswet valt. Zoals Sarah Brenner, directeur pensioeneducatie bij Ed Slott &Co., het zegt:
"Er komt een einde aan de gevreesde RMD-verwarring van een half jaar die senioren al tientallen jaren kwelt."
Concreet zullen de RMD-deadlines voor 2022 en daarna als volgt zijn:
De IRS geeft je wat meer tijd om die allereerste RMD in te trekken — tot 1 april van het jaar volgend op het jaar dat je 72 wordt.
Houd er rekening mee dat als u het intrekken van uw initiële RMD uitstelt tot het volgende kalenderjaar, u uiteindelijk twee moet intrekken RMD's in dat kalenderjaar:uw eerste RMD vóór 1 april en uw tweede RMD vóór 31 december.
Als gevolg hiervan bent u waarschijnlijk in hetzelfde jaar belasting verschuldigd over beide RMD's, aangezien RMD's over het algemeen belastbaar inkomen zijn. En dat zou uw belastingaanslag voor dat jaar kunnen verhogen.
Gelukkig kunt u die potentiële piek in uw belastingen vermijden door die allereerste RMD niet uit te stellen. Als uw initiële RMD bijvoorbeeld voor 2022 is, trekt u deze in in 2022 in plaats van begin 2023. Op die manier hoeft u niet zowel uw eerste als uw tweede RMD in 2023 in te trekken.
Het exacte bedrag van een RMD hangt af van uw levensverwachting en het saldo van uw pensioenrekening. De IRS biedt RMD-werkbladen om u te helpen uw RMD-bedrag te bepalen.
Het federaal agentschap waarschuwt ook dat belastingbetalers zelf uiteindelijk verantwoordelijk zijn voor het op orde krijgen van hun RMD's:
"Hoewel de IRA-bewaarder of de beheerder van het pensioenplan de RMD kan berekenen, is de eigenaar van de IRA of het pensioenplan uiteindelijk verantwoordelijk voor het berekenen van het bedrag van de RMD."
Vermijd fouten en boetes met het ABC van RMD's
QCD's:gebruik deze belastingstrategie om meer uit RMD's van 2018 te halen
De boete van 50% op vergeten RMD's vermijden
Moet je dit jaar een extra grote RMD nemen?
Zelfstandigen die dit doen, kunnen een enorme doorbraak krijgen onder het belastingplan van Trump
Deze stiekeme zwendel brengt uw belastingteruggave in gevaar
Hoe gepensioneerden een verrassende federale belastingboete kunnen vermijden in 2019