Scholen, ziekenhuizen, kerken, steungroepen, clubs, stichtingen - deze en vele andere waardevolle organisaties zijn grotendeels afhankelijk van liefdadigheid om hun activiteiten gefinancierd te houden. Meestal betekent dat directe donaties van degenen die hun doelen steunen. Maar er is ook een andere methode om hen te helpen:een levensverzekering als liefdadigheidsgeschenk.

“Levensverzekeringen zijn een uitstekend instrument om het gezin financiële zekerheid te bieden. Maar levensverzekeringen kunnen ook worden gebruikt om iemands liefdadigheidsdoelstellingen te bereiken', zegt Jacqueline Wiggins, adviseur voor onroerend goed en bedrijfsplanning bij MassMutual. "Of uw liefdadigheidsdoelstellingen nu $ 500 of $ 5 miljoen omvatten, het is belangrijk om ze met uw financiële professional te bespreken als onderdeel van uw algehele financiële en boedelplan."

Hier zijn enkele algemene benaderingen die illustreren hoe levensverzekeringen een goed doel ten goede kunnen komen.

Liefdadigheid als begunstigde

De meest directe benadering is om een ​​liefdadigheidsinstelling aan te wijzen als begunstigde van een permanent beleid, zoals het hele leven. Dit type polis, dat iemand zijn hele leven dekt op voorwaarde dat de premies worden betaald, verschilt van een overlijdensrisicoverzekering, die iemand voor een bepaalde periode dekt (na die bepaalde termijn hebben overlijdensrisicoverzekeringen meestal voorzieningen voor doorlopende dekking, zij het tegen een hogere premies). Wanneer een liefdadigheidsinstelling de begunstigde wordt van een permanente polis, behoudt de donateur de eigendom van de permanente polis en heeft hij daarom blijvende toegang tot de contante waarde van de polis.

Deze strategie kan aantrekkelijk zijn omdat de donor vaak een grotere gift kan doen - van de uitkering bij overlijden - dan van kleinere giften in contanten. Een gezonde volwassene kan bijvoorbeeld een levensverzekering afsluiten die een vast aantal premies kost van $ 100- $ 200 per maand met een voordeel van $ 100.000. Dat voordeel is veel groter dan wat de persoon in één keer zou kunnen doneren.

"Ik had een klant en zijn vrouw, beiden alumni van de University of Notre Dame, kochten een overlevingsverzekering alleen voor liefdadigheidsdoeleinden", zegt John Ocwieja, specialist in familiebedrijven bij de Hoopis Group in Chicago. "Ze kochten het toen ze in de veertig waren en de premie was onbeduidend."

Er is extra flexibiliteit doordat het goede doel het volledige voordeel kan krijgen of gewoon een deel van het voordeel met het gezin kan delen.

"Verschillende leden van onze gemeente hebben de kerk in de loop der jaren als begunstigde aangewezen, en het is een ongelooflijke zegen geweest", zei Wiggins. "Waar de liefdadigheidsinstelling slechts een herroepbare begunstigde is, kan de aanduiding van de begunstigde altijd worden gewijzigd als de liefdadigheidsdoelen of financiële prioriteiten van de polishouder veranderen."

Geschenk van een bestaande polis

Het aanwijzen van een goed doel als begunstigde van een levensverzekering betekent natuurlijk dat het enige tijd duurt voordat de organisatie geld ontvangt. Wie direct een bijdrage wil leveren, kan overwegen een bestaande polis cadeau te doen.

Een persoon kan bijvoorbeeld een permanente levensverzekering hebben die niet langer nodig is. In plaats van de polis in te leveren, kan hij of zij de eigenaar en begunstigde veranderen in het goede doel. Als toekomstige premies nodig zijn om het beleid voort te zetten totdat de uitkering bij overlijden is ontvangen, kan de donor jaarlijkse contante bijdragen aan het goede doel doen. Als alternatief kan de liefdadigheidsinstelling ervoor kiezen om het beleid te plaatsen op een verlaagde gestorte status; de polis onmiddellijk inleveren; of een lening aangaan tegen de contante waarde. ¹

Volgens deze benadering zou de schenker in aanmerking kunnen komen voor belastingaftrek voor het lopende jaar, op voorwaarde dat de contante gift aan een gekwalificeerde liefdadigheidsinstelling is. Een dergelijke aftrek zou afhangen van individuele omstandigheden, dus donoren moeten een belastingadviseur raadplegen voordat ze een dergelijke stap zetten.

Aankoop van een nieuw beleid

Als er geen bestaande levensverzekering beschikbaar is, kan de donor overwegen een geheel nieuwe polis te kopen en het goede doel aan te wijzen als eigenaar en begunstigde. Meestal omvat deze strategie een beperkt betalingsbeleid, waarbij premies worden betaald voor een bepaalde periode. De verzekeraar kan het bedrag van de verzekering beperken op basis van de schenkingsgeschiedenis van de donor of liefdadigheidsverplichtingen.

De donateur kan jaarlijks een contante bijdrage doen zodat de organisatie de premies kan betalen. Zoals hierboven vermeld, heeft de donor gewoonlijk recht op aftrek van inkomstenbelasting voor dergelijke bijdragen, met inachtneming van de IRS-limieten. Het goede doel kan de contante bijdragen of andere fondsen gebruiken om premies op de polis te betalen.

Jaarlijkse geschenken via een polis

Sommige mensen steunen liever de goede doelen tijdens hun leven. Ook hier kan de verzekering een bijdrage aan leveren. Veel levensverzekeringspolissen ontvangen bijvoorbeeld jaarlijkse dividenden van de uitgevende onderneming. Dividenden variëren in bedrag en zijn nooit gegarandeerd. Niettemin hebben sommige bedrijven vrij regelmatig dividend uitgekeerd. (MassMutual betaalt bijvoorbeeld al 150 jaar jaarlijkse dividenden.)

Een polishouder kan ervoor kiezen om alle dividenden die zijn of haar hele levensverzekering verdient in contanten te ontvangen en deze vervolgens in contanten te doneren aan de liefdadigheidsinstelling of liefdadigheidsinstellingen die hij of zij elk jaar kiest. Dividenden kunnen op deze manier worden gebruikt, ongeacht of de verzekeringnemer besluit om het goede doel een begunstigde van zijn of haar polis te maken.

Dividenden die in contanten worden genomen, zijn niet belastbaar voor de verzekeringnemer totdat ze de kostenbasis overschrijden (het bedrag dat in premies in de polis wordt gestort). De verzekeringnemer ontvangt doorgaans een belastingaftrek voor de bijdrage, afhankelijk van de IRS-limieten.

Beleidsdividenden kunnen helpen terugkerende donaties te doen zonder het gezinsbudget te beïnvloeden. Mensen moeten echter niet alleen op dividenden vertrouwen om jaarlijkse toezeggingen of andere terugkerende liefdadigheidsverplichtingen te financieren, omdat, zoals eerder opgemerkt, beleidsdividenden niet gegarandeerd zijn en niet altijd consistent zijn van jaar tot jaar.

Laatste wensen

Soms kan een verzekering indirect van invloed zijn op liefdadigheidsgiften. Sommige mensen denken bijvoorbeeld dat ze genereuzer kunnen zijn in hun jaarlijkse donaties aan goede doelen, wetende dat er een levensverzekering is om de behoeften van hun gezin te dekken in het geval dat ze overlijden.

"Ik zie ook vaak gevallen waarin een echtgenoot of ouder sterft en een liefdadigheidsinstelling niet de begunstigde is, maar de begunstigde is zich ervan bewust hoe belangrijk die liefdadigheid - kerk, schone kunsten, universiteit - was voor de overledene", zei Wiggins. “Vaak wordt een percentage van de overlijdensopbrengst door de familie aan de organisatie gegeven ter nagedachtenis aan die persoon.”

Binnen deze brede benaderingen zullen specifieke strategieën voor het gebruik van verzekeringen voor liefdadigheidsgiften afhangen van individuele omstandigheden en financiën. Veel donateurs vinden het raadzaam om een ​​financieel professional en belastingadviseur te raadplegen om de mogelijkheden te verkennen voordat ze aan een goed doel schenken. En individuele goede doelen kunnen zelf verschillende voorkeuren en prioriteiten hebben voor hoe ze donaties willen ontvangen en gebruiken. Experts raden aan om ook met hen te overleggen bij het opstellen van een plan.

Goede doelen stellen financiële steun op prijs. Voor donateurs is een levensverzekering een mogelijk middel om die steun te bieden om goede doelen te helpen bij hun missie.