Cheques die aan een overleden persoon worden betaald, kunnen niet op een persoonlijke rekening worden gestort, zelfs niet als u de begunstigde of echtgenoot bent. U kunt contact opnemen met de uitgever van de cheque en verzoeken dat de cheque aan u wordt uitgegeven. Dit is echter niet altijd een optie. Als u de cheque wilt storten, moet u een juridische procedure volgen. Een boedelrekening is doorgaans vereist.
Als u en de overledene samen een bankrekening hadden met daarop overlevingsrechten, is de rekening van u. U kunt echter geen aan de overledene te betalen cheque op uw rekening storten, omdat zijn naam wordt verwijderd wanneer hij sterft. Zelfs als de cheque moet worden betaald aan de nalatenschap van de overledene, moet u een nalatenschapsrekening openen in plaats van de cheque te storten op een rekening die u samen had.
Een boedelrekening is speciaal opgezet voor het innen van vermogen en het afwikkelen van schulden. De rekening kan zowel een betaalrekening als een spaarrekening zijn. U kunt naar elke bank gaan om de boedelrekening te openen, maar het kan handig zijn om bij de huidige bank van de overledene te blijven, aangezien de informatie al in het bestand is. U moet in het testament de executeur worden genoemd of een brief van de rechtbank hebben die u de bevoegdheid verleent om de boedelrekening te openen. Gezinsleden kunnen geen boedelrekeningen openen zonder wettelijke toestemming. Als uitvoerder kunt u zo nodig stortingen en opnames doen.
Als u in het testament tot executeur wordt benoemd, bent u verantwoordelijk voor het openen van de boedelrekening. Helaas is het niet zo eenvoudig als het overleggen van een kopie van het testament aan de bank. U moet als executeur worden aangesteld door een beëdigde verklaring in te dienen bij de griffie van de provincie waar de overledene woonde. Hoewel de formele nalatenschap misschien niet nodig is als de nalatenschap minder dan $ 50.000 waard is, moet u nog steeds worden benoemd tot executeur-testamentair voordat u de rekening kunt openen. Als de persoon overlijdt zonder testament, ook wel bekend als stervende intestaat, moet u een verzoekschrift indienen bij de rechtbank om te worden benoemd tot bewindvoerder. Hoewel de titels verschillend zijn, zijn de rollen en taken hetzelfde. De executeur of bewindvoerder moet bepalen of een nalatenschap nodig is, schulden vereffenen, activa verdelen en de nalatenschapsbelasting betalen.
U heeft een identificatienummer van de belastingbetaler nodig voor het landgoed om de rekening te openen. Zodra u bent aangesteld als uitvoerder of beheerder, kunt u het belastingbetaler-ID-nummer online aanvragen via de IRS-website, IRS.gov. Vul IRS-formulier SS-4, aanvraag voor werkgeversidentificatienummer in. Hoewel de overledene geen werknemer is, is het nummer nog steeds vereist door de IRS voor belastingdoeleinden. Breng de cheques die u wilt storten, het ID-nummer van de belastingbetaler, een kopie van de overlijdensakte en papierwerk waaruit blijkt dat u de executeur of administrateur bent naar de bank. Vul alle benodigde formulieren in om de rekening aan te maken en de cheque te storten.