Een "rollover in natura" is een methode om niet-contante fondsen over te dragen van een op de werkgever gebaseerd pensioenplan naar een individuele pensioenrekening. Dit betekent eenvoudigweg dat u de verplaatsing van geld naar een IRA, aandelen en andere niet-contante activa kunt autoriseren zonder ze te liquideren. De IRA kan geldovermakingen in niet-contante vorm ontvangen. Ze worden alleen opgeteld bij de totale waarde van de IRA die zal worden uitbetaald bij het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd.
Als u bent belegd in een op werkgevers gebaseerd pensioenplan zoals een 401 (k), dan is het mogelijk om dit geld over te zetten naar een individuele pensioenrekening van de traditionele of Roth-variant. Deze overdracht van geld wordt een "rollover" genoemd. De meeste banken en andere instellingen die met dergelijke rekeningen omgaan, hebben eenvoudige regels waarmee u geld kunt overboeken naar een IRA.
Wanneer een rollover 'in natura' is, verwijst dit naar de overdracht van niet-contante activa. Dit verwijst normaal gesproken naar aandelen. Soms wordt een werknemer gecompenseerd met aandelen en opties om die aandelen te beheren in plaats van contant geld. Pensioenregelingen kunnen op dezelfde manier worden gefinancierd. Het pensioenplan van uw werkgever kan waarde bevatten in de vorm van aandelen, obligaties of aandelenopties. Het doel van een "in natura" rollover is om de voorraad zelf over te dragen van één rekening naar een IRA.
Als u uw huidige dienstverband verlaat of wordt ontslagen, houdt u mogelijk een pensioenrekening over die is gekoppeld aan een bedrijf waarvoor u niet langer werkt. Het kan in uw belang zijn, als u aandelen of andere niet-contante activa heeft, om dit naar een IRA te verplaatsen. Meestal wordt de rollover niet belast, aangezien u eigenlijk geen inkomen ontvangt. De IRA van beide soorten beschermt het kapitaal en de groei van uw geld totdat u uw eerste uitbetaling ontvangt. U moet contact opnemen met uw voormalige werkgever om de rollover van fondsen goed te keuren.
De functie van de rollover is om de gemakkelijke verplaatsing van fondsen mogelijk te maken zonder te worden belast. Als u het volledige bedrag van de 401 (k) zou ontvangen, bent u mogelijk belastingplichtig, vooral als u een cheque ontvangt die op u is uitgeschreven. Als u de rekening omdraait, ziet u het geld niet; het gaat alleen van de ene rekening naar de andere. Aandelen en andere beleggingen in natura doen hetzelfde. Tijdens de overdracht blijft de voorraad marktconform. Het kan in waarde stijgen of dalen terwijl het wordt overgedragen en is nooit buiten de markt in het proces.